行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度

1、1承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）承德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度（范本）第一章總則第一條為了確保行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運(yùn)行，提高資金的使用效率，保障本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的合法合規(guī)，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《河北省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（冀財(cái)資[2008]5號(hào)），現(xiàn)制定“承

2、德市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度”。第二條本制度適用于承德市所管轄的行政事業(yè)單位。第二章財(cái)務(wù)管理制度第三條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)工作職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，搞好會(huì)計(jì)核算。2、管理本部門(mén)、本單位經(jīng)費(fèi)以及其他有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，制定本部門(mén)的財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施。39、組織本單位及系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員，學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)政法規(guī)制度和現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理。10、接受并配合審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)的監(jiān)督檢查；做好本部門(mén)（單位）財(cái)務(wù)公

3、開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。第四條現(xiàn)金、銀行存款和印章管理制度一、現(xiàn)金管理制度1、管理原則：嚴(yán)格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點(diǎn)清、堅(jiān)持復(fù)核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對(duì)、日清日結(jié)，查核限額、及時(shí)存取，嚴(yán)禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴(yán)防挪用、確保安全。2、開(kāi)支范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各項(xiàng)獎(jiǎng)金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及對(duì)個(gè)人的其他支出；（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（6）結(jié)算起點(diǎn)以下