財務(wù)中長期發(fā)展規(guī)劃

1、路航集團(tuán)財務(wù)中長期發(fā)展規(guī)劃路航集團(tuán)財務(wù)中長期發(fā)展規(guī)劃一、集團(tuán)公司總體財務(wù)現(xiàn)狀及財務(wù)管理狀況一、集團(tuán)公司總體財務(wù)現(xiàn)狀及財務(wù)管理狀況1、公司總體財務(wù)現(xiàn)狀、公司總體財務(wù)現(xiàn)狀公司目前凈資產(chǎn)收益率不高，盈利能力不高，不能持續(xù)穩(wěn)定為公司外部擴張貢獻(xiàn)所需的現(xiàn)金流。營運資金周轉(zhuǎn)率=本期主營業(yè)務(wù)收入（（期初營運資金期末營運資金）營運資金周轉(zhuǎn)率=44%凈資產(chǎn)收益率=9%公司凈資產(chǎn)規(guī)模較小，融資渠道單一，財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，以負(fù)債方式進(jìn)行的快速擴張，加大了財務(wù)風(fēng)

2、險，但是公司整體資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高。存貨周轉(zhuǎn)率=本期主營業(yè)務(wù)成本（（期初存貨期末存貨）2）存貨周轉(zhuǎn)率=75%，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=480天，即存貨的流動性及存貨資金占用量未達(dá)到合理狀況，企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營連續(xù)性的同時，應(yīng)提高資金的使用效率，增強企業(yè)的短期償債能力。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=本期主營業(yè)務(wù)收入（（期初應(yīng)收帳款期末應(yīng)收帳款）2）=64%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=562天，應(yīng)加強資金的管理職能，加大清理應(yīng)收賬款，提升資產(chǎn)質(zhì)量。2、公司財務(wù)核算現(xiàn)狀、公司

3、財務(wù)核算現(xiàn)狀公司費用方面核算基本形成自有體系，費用歸集基本明晰，目前公司財務(wù)停留在傳統(tǒng)會計記錄核算和監(jiān)督的職能上，沒有更好的發(fā)揮監(jiān)控經(jīng)營，防范風(fēng)險、決策的職能。完整集中的實施內(nèi)控的平臺，可以對人、財、物進(jìn)行全面的控制ERP可以清晰管控公司物資，對常州路航公司成本核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，為今后集團(tuán)整體資本運作提供數(shù)據(jù)支持。系統(tǒng)上線后，公司物質(zhì)采購出入庫流程管理完整清晰。缺點系統(tǒng)上線增加公司營運成本，系統(tǒng)信息安全保密。系統(tǒng)需要財務(wù)人員臺賬輔助協(xié)調(diào)

4、配合。3、財務(wù)管理現(xiàn)狀、財務(wù)管理現(xiàn)狀公司高層充分認(rèn)識到資金管理對集團(tuán)的重要性，然而在長期無計劃的管理下缺乏相應(yīng)的財務(wù)戰(zhàn)略能力和管理能力，需要財務(wù)目標(biāo)，規(guī)劃財務(wù)管理模式及體系的健全和完善。上述分析是對公司進(jìn)行中長期規(guī)劃的基本點據(jù)此在根據(jù)公司未來發(fā)展方向制定的分析及預(yù)測。二、集團(tuán)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃二、集團(tuán)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃由資產(chǎn)、資金、財務(wù)信息以及財務(wù)人員等構(gòu)成的財務(wù)資源是集團(tuán)公司未來發(fā)展的重要資源之一。因此集團(tuán)公司的財務(wù)戰(zhàn)略應(yīng)該是為了適應(yīng)公司未來發(fā)展