保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)“風(fēng)險(xiǎn)”的基礎(chǔ)(二)

1、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)“風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)”的基礎(chǔ)（二）的基礎(chǔ)（二）(二)自留額決策自留額決策自留額是指保險(xiǎn)公司自身承擔(dān)的責(zé)任限額，即自擔(dān)責(zé)任額，通常表現(xiàn)為在某一險(xiǎn)種的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的總投保額中，自身所承擔(dān)的責(zé)任限額。在保險(xiǎn)實(shí)踐中，保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)并不等同于自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。通常，白擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)小于承保風(fēng)險(xiǎn)。承保風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司與被保險(xiǎn)人直接簽定的載明于保險(xiǎn)合同中由保險(xiǎn)公司承諾的責(zé)任的大小和范圍。承保風(fēng)險(xiǎn)=自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分保風(fēng)險(xiǎn)。自留額的規(guī)模直接決定了保險(xiǎn)公司自擔(dān)風(fēng)

2、險(xiǎn)的規(guī)模。通常，保險(xiǎn)人的自留額應(yīng)當(dāng)滿足以下要求：資本金不斷增長(zhǎng)的要求；發(fā)展業(yè)務(wù)、控制風(fēng)險(xiǎn)的要求；保持適當(dāng)賠付水平、爭(zhēng)取更多贏利的要求。這樣，自留額就應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)理念、業(yè)務(wù)績(jī)效和市場(chǎng)趨勢(shì)，按業(yè)務(wù)年度或會(huì)計(jì)年度予以動(dòng)態(tài)調(diào)整。以下是調(diào)整、制定自留額的基本原則：1自留額應(yīng)當(dāng)與公司的償付能力保持恰當(dāng)?shù)谋壤P(guān)系。保險(xiǎn)公司的償付能力主要表現(xiàn)為以自有資產(chǎn)規(guī)?？鄢Y本金(公積金)為儲(chǔ)備的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。通常，以償付能力邊際指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)和判斷其償付能力的

3、充分性。所謂償付能力邊際是指在任何一個(gè)指定日期，保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額。償付能力邊際越高，表明公司償付能力越強(qiáng)；反之，則越低。在公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，償付能力通過(guò)自留額表直接決定或制約著保險(xiǎn)責(zé)任規(guī)模。較充分的償付能力通常意味著較大的保險(xiǎn)責(zé)任規(guī)模，反之，則較小。2自留額應(yīng)當(dāng)與自留保費(fèi)保持恰當(dāng)?shù)谋壤P(guān)系。即每一危險(xiǎn)單位的損失不能對(duì)賠付率造成過(guò)大的影響，否則，容易危及公司的財(cái)務(wù)平衡。《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第九十九條規(guī)定：“

4、經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍?！比鹗吭俦ｋU(xiǎn)公司通過(guò)對(duì)世界上多家保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司的研究后，得出以下制定自留額的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)：流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)為公司主要險(xiǎn)種最大每一損失自留額的5倍；每一損失自留大約是該險(xiǎn)種自留保費(fèi)收入的10％。另?yè)?jù)西歐保險(xiǎn)市場(chǎng)的資料，保費(fèi)每增長(zhǎng)50％，自留額一般可提高20％。3自留額應(yīng)當(dāng)符合保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求?！吨腥A人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》(2002年10月28日九屆全國(guó)人大常委