醫(yī)院財務內部控制制度(全)_第1頁
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文檔簡介

1、醫(yī)院財務內部控制制度為了加強醫(yī)院內部財務管理,保證國有資產(chǎn)的安全,保證會計資料的準確性和可靠性,特制定醫(yī)院內部財務控制制度。一、任何一項經(jīng)濟業(yè)務的辦理,必須由兩個或兩個以上的部門和人員分工辦理,經(jīng)辦人員之間相互牽制,相互制約,相互監(jiān)督。二、財務工作按照職務分離和錢、賬、物分管的原則進行管理,記賬員與經(jīng)濟業(yè)務事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員相互分離,相互牽制,相互制約。出納人員不得兼任資產(chǎn)保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作、稽

2、核工作、會計檔案管理工作;審批支付款項的人員不得擔任采購、出納工作;審批出入庫手續(xù)的人員不得擔任采購、材料采購、材料保管工作;物資核算與物資保管崗分離。三、重大經(jīng)濟業(yè)務事項必須經(jīng)院務委員會集體研究決定,決策人員不得直接實施,并對執(zhí)行人員的實施過程和結果進行監(jiān)督。四、院辦公用品、日用材料、印刷品由總務科負責統(tǒng)一采購,醫(yī)療器械、衛(wèi)生材料由設備科負責采購。總務科、設備科每季編制采購計劃,經(jīng)財務科審核,報分管院長審批。五、大宗物資、儀器設備、醫(yī)

3、用材料、藥品的采購,必須按招標程序進行。六、財務印鑒必須由由兩人以上分開掌管,并在加蓋印鑒時進行審核。七、各財務人員必須在規(guī)定的崗位職責范圍內辦理會計事項,不得越權,不得失職。目錄一門診收費人員工作制度二急診收費人員工作制度三醫(yī)療收費制度四住院處工作制度五掛號工作制度六財務預決算制度七資金管理制‘度八財務內審制度九物價管理制度十財務安全管理制度十一門,急診交接班制度十二財務檢查復核制度十三財務科科長職責十四會計職責十五輔助會計職責十六出

4、納會計職責十七藥品衛(wèi)生材料會計職責十八收入會計職責十九門診收費人員職責二十掛號員職責二十一財務分析與監(jiān)督檢查門診收費人員工作制度為了完成全院的各項工作任務,收費人員必須在財計科的統(tǒng)一領導下,做好和遵守下列各三、對病人熱情耐心,有問必答,對同志互敬互愛,禮貌待人。四、工作上認真負責,一絲不茍,經(jīng)濟上公私分明,不拿原則作交易。五、執(zhí)行統(tǒng)一收費標準,不多收,不漏收,劃價正確率達95%以上,中,西藥品損耗率不高于2%。六、按規(guī)定收取住院預交金,

5、并掌握使用情況,做好費用補交工作,住院后病員的欠費不超過住院總收入的萬分之九(逃路及領導批準的欠費不計算在內)。七、急重病人先住院,后補交住院預交金。八、金按時規(guī)定存入銀行部分存入保險柜,不得坐支和挪用。九、室內外衛(wèi)生工作,室內要求六面光,室外無雜草,無垃圾,無污水。響水縣人民醫(yī)院掛號工作制度一、病員,應先掛號后診病(危重搶救例外)二、室分科掛號(病人先預檢后掛號)。開診前半小時即應掛號。三、工作人員要態(tài)度和藹,初診病歷要填齊首頁上端各

6、欄,包括姓名,性別,年齡,職業(yè),籍貫,住址,就診日期。四、同時就診兩個科室或轉科病員,須重新掛號,會診例外。五、掛號診病當日一次有效,繼續(xù)就診應重新掛號。響水縣人民醫(yī)院財務預決算制度一、根據(jù)國家的有關方針政策,按照主管部門下達的事業(yè)計劃指標任務,本著收支平衡的原則,編制醫(yī)院預算。二、量入為出,正確處理好需要與可能的關系,分別輕重緩急,合理使用有限的資金。三、堅持勤儉辦事業(yè)的原則,開源節(jié)流,增收節(jié)支,提高資金使用效果。四、醫(yī)院預算院務會議

7、,職代會通過報管部門由財會部門統(tǒng)一掌握執(zhí)行。五、預算在執(zhí)行過程中,由于客觀因素影響預算變化較大時,要及時調整預算和收支計劃,按規(guī)定程序審批。六、‘對大型修善和購置要在充分論證的基礎上,詳細編列明細項目表。七、預算外的臨時支出,必須經(jīng)院務會集體研究決定,嚴格控制使用。八、年終認真進行清理,切實搞好決算,找出問題,總結經(jīng)驗,并向職代會報告預算完成情況。響水縣人民醫(yī)院資金管理制度一嚴格遵守銀行資金管理制度,嚴肅結算紀律,接受銀行監(jiān)督。二每日業(yè)

8、務收入當日解送銀行,不得坐支挪用。三出納人員要及時與銀行對帳,定期編制銀行存款調節(jié)表,并及時清理未達帳項。四嚴格加張支票管理,不得簽發(fā)空頭,空白,遠期限支票。五不許向外單位,個人轉借帳戶或代存代領現(xiàn)金。六嚴格庫存現(xiàn)金限額不得白條抵庫。七加強對往來款項的管理,及時清理債權債務,及時回塑料布收款項,并做好對帳工作,杜絕呆帳。八嚴格遵循專項資金,專戶存儲,??顚S迷瓌t。九做好有價證券管理工作,定期清點。十加強安全工作,落實安全措施,防止被盜丟

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