對巨災(zāi)風(fēng)險保障實際操作的幾點思考(2010.10)

1、1對巨災(zāi)風(fēng)險保障實際操作的幾點思考對巨災(zāi)風(fēng)險保障實際操作的幾點思考[2010年10月13日10:48]來源:[中國保險報]據(jù)民政部統(tǒng)計，近十年來，我國每年因自然災(zāi)害造成的經(jīng)濟損失為2000億－3000億元，常年受災(zāi)人口達2億多人次。然而，具有“減震器”作用的保險業(yè)承擔(dān)的平均賠付不到每年總損失的2％，巨災(zāi)的頻發(fā)呼喚著我國巨災(zāi)保險制度的建立。本文嘗試從巨災(zāi)風(fēng)險保障實際操作的角度進行思考，為我國巨災(zāi)保險制度的建立提出一些建議。我國在巨災(zāi)風(fēng)險保

2、障方面進行的探索近年來，我國在巨災(zāi)風(fēng)險保障方面進行了多方面的積極探索，主要包括：一是出臺相關(guān)法律和文件，支持巨災(zāi)保險發(fā)展。2006年，國務(wù)院出臺的《關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》提出，要“完善多層次的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險轉(zhuǎn)移分擔(dān)機制”。保監(jiān)會2006年出臺的《中國保險業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要》提出，要“建立國家政策支持的農(nóng)業(yè)再保險體系和巨災(zāi)風(fēng)險再保險體系”。2007年出臺的《中國再保險市場發(fā)展規(guī)劃》提出，要“加快建立巨災(zāi)風(fēng)險保險體系和農(nóng)業(yè)再保險

3、體系”。2007年發(fā)布的《關(guān)于做好保險業(yè)應(yīng)對全球變暖引發(fā)極端天氣氣候事件有關(guān)事項的通知》提出，要“建立健全巨災(zāi)風(fēng)險防范機制，提高巨災(zāi)風(fēng)險管理水平”。2009年發(fā)布的《巨災(zāi)保險數(shù)據(jù)采集規(guī)范》，規(guī)范了巨災(zāi)保險數(shù)據(jù)的采集標(biāo)準(zhǔn)。二是對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金實施稅收優(yōu)惠。財政部和國家稅務(wù)總局于2009年8月下發(fā)了《關(guān)于保險公司提取農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知》規(guī)定，對保險公司經(jīng)營中央財政和地方財政保費補貼的種植業(yè)險種，按不超過補貼險

4、種當(dāng)年保費收入25%的比例計提的巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金，在企業(yè)所得稅前據(jù)實扣除。三是積極探索農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險分散機制。近年來，我國保險業(yè)積極探索了多種形式的巨災(zāi)保險分散機制。例如：北京市政府于2009年7月與瑞士再保險簽訂了相關(guān)農(nóng)產(chǎn)品再保險協(xié)議，明確賠付率在160%300%的超額風(fēng)險由再保險解決，超過300%以上的風(fēng)險由政府按照每年農(nóng)業(yè)增加值1%提取的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金解決。海南省財政從2009年起，每年按不低于試點險種年度預(yù)計保費收入總額30%的

5、比例，從上年省農(nóng)業(yè)保險發(fā)展資金專戶余額中提取政府農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金，實行專項管理、分賬核算。巨災(zāi)風(fēng)險保障實際操作中仍存在的一些問題盡管已經(jīng)進行了積極的探索，但有效的巨災(zāi)風(fēng)險保障體系在我國尚未真正形成：3四是采取強制附加投保方式。通過法律規(guī)定巨災(zāi)保險采取強制附加投保的方式，能夠擴大風(fēng)險分散面，積累巨災(zāi)保險基金，并防止出現(xiàn)逆選擇?？梢孕Х路▏摹白匀粸?zāi)害保險補償制度”，在居民和商業(yè)財產(chǎn)火災(zāi)保險的基礎(chǔ)上，對每一張保單強制收取巨災(zāi)保險附加保