擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則

1、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則（試行）擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則（試行）第一章第一章總則總則第一條為加強(qiáng)我司擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營管理，及時(shí)準(zhǔn)確揭示擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，增強(qiáng)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，為核算經(jīng)營成果提供依據(jù)，根據(jù)中國人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》有關(guān)規(guī)定和我司實(shí)際情況，特制定《擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》。第二條擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類是指由我司擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理人員按照本細(xì)則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和要求等對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行全面、及時(shí)和準(zhǔn)

2、確的評(píng)價(jià)，并將擔(dān)保業(yè)務(wù)按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分不同檔次的過程。第三條擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類遵循以下原則：（一）真實(shí)性原則。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)廣泛搜集客戶信息，嚴(yán)格按分類標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序進(jìn)行分類，充分估計(jì)現(xiàn)實(shí)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，全面、真實(shí)的反映擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度。（二）定量和定性分析相結(jié)合的原則。.分類人員應(yīng)對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，同時(shí)結(jié)合影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素，分析其償還債務(wù)的能力和還款意愿，從定量和定性兩個(gè)方面對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，

3、合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。（三）重要性原則。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)影響客戶償還債務(wù)可能性的諸多因素，區(qū)別其重要程度，對(duì)其中起重要作用的關(guān)鍵因素進(jìn)行重點(diǎn)分析評(píng)價(jià)。（四）及時(shí)性原則。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)分類納入日常擔(dān)保業(yè)務(wù)管理工作，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握影響債務(wù)償還的有利、不利因素，及時(shí)更新客戶信息，加強(qiáng)保前、保中、保后管理工作，及時(shí)防范和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第二章第二章風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)第四條根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)按時(shí)、足額償還的可能性，擔(dān)保業(yè)務(wù)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、

4、可疑、損失五個(gè)不同類別，后三類為不良擔(dān)保業(yè)務(wù)。第五條五類擔(dān)保業(yè)務(wù)的核心定義分別為：（一）正常：債務(wù)人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑債務(wù)人不能按時(shí)、足額償還債務(wù)。（二）關(guān)注：盡管目前債務(wù)人有能力償還債務(wù)，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。（三）次級(jí)：債務(wù)人的償還能力明顯出現(xiàn)問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行反擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。（四）可疑：債務(wù)人無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行反擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。（五

5、）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然無法償還債務(wù)，或只能償還極少部分。第六條在執(zhí)行核心定義的前提下，可參照每類擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要特征進(jìn)行分類。各類擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要參考資產(chǎn)為：2、借款人破產(chǎn)或?qū)杩钊说脑V訟（仲裁）程序已經(jīng)完結(jié)，即使處置抵（質(zhì)）押物或向反擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，或因?yàn)楦鞣N原因決定不提起訴訟（仲裁）。第七條展期貸款擔(dān)保、貸款期限不匹配的借新還舊貸款擔(dān)保，按照核心定義分類。第八條對(duì)借款人利用企業(yè)兼并、重

6、組、分立等形式惡意逃廢債務(wù)的，如借款人沒有逾期未歸還的貸款本息，至少劃分為關(guān)注類；如借款人有逾期未歸還的貸款本息，則應(yīng)劃分為不良貸款并依法追償，按實(shí)際還款能力和意愿進(jìn)行具體分類。第三章第三章分類方法分類方法第九條擔(dān)保業(yè)務(wù)分類法的核心是按照分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法及有關(guān)規(guī)定，以債務(wù)人正常的營業(yè)收入作為主要償還來源，以反擔(dān)保作為第二償還來源，判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還債務(wù)的可能性。主要包括：（一）債務(wù)人的償還能力。包括債務(wù)人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還

7、款能力的非財(cái)務(wù)因素等；（二）債務(wù)人的信用記錄；（三）債務(wù)人的償還意愿；（四）反擔(dān)保的有效性；（五）債務(wù)償還的法律責(zé)任；第十條同一債務(wù)人有多筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的，如果反擔(dān)保條件完全相同，可以合并判斷；如果反擔(dān)保條件不同，則應(yīng)逐筆分析反擔(dān)保情況，按照審慎的原則進(jìn)行分類。第十一條對(duì)抵（質(zhì)）押品的評(píng)估。是否考慮動(dòng)用抵（質(zhì)）押品是區(qū)分正常擔(dān)保和不良擔(dān)保的重要分界線。對(duì)抵（質(zhì)）押品的評(píng)估要充分考慮以下因素：（一）抵（質(zhì)）押品的有效性。抵（質(zhì)）押品是否符合我

8、司的規(guī)定的范圍；抵（質(zhì)）押手續(xù)是否完備、有效，是否辦理了抵（質(zhì)）押登記并取得相關(guān)登記證書。（二）抵（質(zhì)）押品價(jià)值的估計(jì)。在有市場(chǎng)的情況下，初分和審查人員要按市場(chǎng)價(jià)格定值；在沒有市場(chǎng)的情況下，應(yīng)參照同類抵（質(zhì)）押品的市場(chǎng)價(jià)格按就低不就高的原則定值。（三）抵（質(zhì)）押品價(jià)值評(píng)估的有效性。抵（質(zhì)）押品價(jià)值評(píng)估應(yīng)由正規(guī)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，評(píng)估報(bào)告自出具日起一年內(nèi)有效。抵（質(zhì)）押品超過一年未經(jīng)外部評(píng)估的，需由業(yè)務(wù)人員按照合理的方法估計(jì)抵（質(zhì)）押品價(jià)