財(cái)務(wù)人員工作守則

1、1財(cái)務(wù)人員工作守則財(cái)務(wù)人員工作守則為提高財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)素質(zhì)，辦事速度、遵守財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法律法規(guī)，保證資金安全有效防止經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生，結(jié)合公司實(shí)際特制定出以下工作守則，望全體財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守執(zhí)行。第一條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1、全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展和財(cái)務(wù)人員的管理；2、負(fù)責(zé)執(zhí)行、督促、檢查財(cái)務(wù)制度的落實(shí)情況，保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)和安全；3、負(fù)責(zé)資金的組織、調(diào)配和各有關(guān)部門之間關(guān)系的協(xié)調(diào)、溝通、聯(lián)絡(luò)；4、組織和指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員專業(yè)的知識(shí)學(xué)習(xí)，使財(cái)

2、務(wù)人員職業(yè)道德素質(zhì)進(jìn)一步提高；5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)編制的正確性和可靠性；6、負(fù)責(zé)上報(bào)財(cái)務(wù)資料的正確性、合理性、合規(guī)性；7、財(cái)務(wù)收支的審查和復(fù)核；8、匯總編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)董事長(zhǎng)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第二條出納人員守則1、收入：每收一筆資金由出納開(kāi)出發(fā)票或收據(jù)，存入銀行，交會(huì)計(jì)復(fù)核后編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。2、支出：報(bào)銷人員將填制審批后的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)交出納人員報(bào)銷后編制記帳憑證，登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，交會(huì)計(jì)人員記賬。

3、3、制表：每日編制當(dāng)日資金日?qǐng)?bào)表，與現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬余額核對(duì)無(wú)誤后報(bào)董事長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各一份。3（2）每季清理盤(pán)查往來(lái)債權(quán)債務(wù)本金、利息核對(duì)相符；（3）每半年清理盤(pán)查收入支出核對(duì)相符；（4）每年全面清理固定資產(chǎn)，往來(lái)帳務(wù)清理核對(duì)（5）重要空白憑證和有價(jià)單證的核對(duì)帳實(shí)、帳證、帳款相符無(wú)誤。5、重要空白憑證和有價(jià)單證的管理：（1）建立重要空白憑證登記簿；（2）出納員到稅務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表交會(huì)計(jì)人員復(fù)核后，到

4、稅務(wù)部門領(lǐng)購(gòu)發(fā)票和收據(jù)，領(lǐng)回的發(fā)票和收據(jù)交會(huì)計(jì)人員登記后，按稅務(wù)部門管理的要求使用，會(huì)計(jì)人員每日按份銷號(hào)；（3）出納員到銀行購(gòu)買的各種支票、匯票交會(huì)計(jì)人員登記后按銀行管理要求使用，會(huì)計(jì)人員每日按份銷號(hào)，作廢的支票蓋作廢戳記后放在當(dāng)日憑證后面作附件裝訂；（4）銀行存折、卡：由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理實(shí)物，出納員管理密碼，會(huì)計(jì)人員管理帳務(wù)，每日及時(shí)登記，每五日核對(duì)一次余額。6、會(huì)計(jì)檔案的管理：（1）建立會(huì)計(jì)檔案登記表；（2）會(huì)計(jì)檔案內(nèi)容：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)