財務(wù)人員工作守則

1、1財務(wù)人員工作守則財務(wù)人員工作守則為提高財務(wù)人員財務(wù)素質(zhì)，辦事速度、遵守財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律、法律法規(guī)，保證資金安全有效防止經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生，結(jié)合公司實際特制定出以下工作守則，望全體財務(wù)人員嚴(yán)格遵守執(zhí)行。第一條財務(wù)負(fù)責(zé)人1、全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作的順利開展和財務(wù)人員的管理；2、負(fù)責(zé)執(zhí)行、督促、檢查財務(wù)制度的落實情況，保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)和安全；3、負(fù)責(zé)資金的組織、調(diào)配和各有關(guān)部門之間關(guān)系的協(xié)調(diào)、溝通、聯(lián)絡(luò)；4、組織和指導(dǎo)財務(wù)人員專業(yè)的知識學(xué)習(xí)，使財

2、務(wù)人員職業(yè)道德素質(zhì)進(jìn)一步提高；5、負(fù)責(zé)各項財務(wù)指標(biāo)編制的正確性和可靠性；6、負(fù)責(zé)上報財務(wù)資料的正確性、合理性、合規(guī)性；7、財務(wù)收支的審查和復(fù)核；8、匯總編制公司財務(wù)報表報董事長和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第二條出納人員守則1、收入：每收一筆資金由出納開出發(fā)票或收據(jù)，存入銀行，交會計復(fù)核后編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。2、支出：報銷人員將填制審批后的費(fèi)用報銷單據(jù)交出納人員報銷后編制記帳憑證，登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，交會計人員記賬。

3、3、制表：每日編制當(dāng)日資金日報表，與現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬余額核對無誤后報董事長、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人各一份。3（2）每季清理盤查往來債權(quán)債務(wù)本金、利息核對相符；（3）每半年清理盤查收入支出核對相符；（4）每年全面清理固定資產(chǎn)，往來帳務(wù)清理核對（5）重要空白憑證和有價單證的核對帳實、帳證、帳款相符無誤。5、重要空白憑證和有價單證的管理：（1）建立重要空白憑證登記簿；（2）出納員到稅務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)時填寫領(lǐng)用表交會計人員復(fù)核后，到

4、稅務(wù)部門領(lǐng)購發(fā)票和收據(jù)，領(lǐng)回的發(fā)票和收據(jù)交會計人員登記后，按稅務(wù)部門管理的要求使用，會計人員每日按份銷號；（3）出納員到銀行購買的各種支票、匯票交會計人員登記后按銀行管理要求使用，會計人員每日按份銷號，作廢的支票蓋作廢戳記后放在當(dāng)日憑證后面作附件裝訂；（4）銀行存折、卡：由財務(wù)負(fù)責(zé)人管理實物，出納員管理密碼，會計人員管理帳務(wù)，每日及時登記，每五日核對一次余額。6、會計檔案的管理：（1）建立會計檔案登記表；（2）會計檔案內(nèi)容：會計憑證、會