財務人員工作守則

1、1財務人員工作守則財務人員工作守則為提高財務人員財務素質(zhì)，辦事速度、遵守財務制度、財經(jīng)紀律、法律法規(guī)，保證資金安全有效防止經(jīng)濟案件發(fā)生，結(jié)合公司實際特制定出以下工作守則，望全體財務人員嚴格遵守執(zhí)行。第一條財務負責人1、全面負責公司財務工作的順利開展和財務人員的管理；2、負責執(zhí)行、督促、檢查財務制度的落實情況，保證資金正常運轉(zhuǎn)和安全；3、負責資金的組織、調(diào)配和各有關(guān)部門之間關(guān)系的協(xié)調(diào)、溝通、聯(lián)絡；4、組織和指導財務人員專業(yè)的知識學習，使財

2、務人員職業(yè)道德素質(zhì)進一步提高；5、負責各項財務指標編制的正確性和可靠性；6、負責上報財務資料的正確性、合理性、合規(guī)性；7、財務收支的審查和復核；8、匯總編制公司財務報表報董事長和相關(guān)領(lǐng)導。第二條出納人員守則1、收入：每收一筆資金由出納開出發(fā)票或收據(jù)，存入銀行，交會計復核后編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。2、支出：報銷人員將填制審批后的費用報銷單據(jù)交出納人員報銷后編制記帳憑證，登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，交會計人員記賬。

3、3、制表：每日編制當日資金日報表，與現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬余額核對無誤后報董事長、分管領(lǐng)導和財務負責人各一份。3（2）每季清理盤查往來債權(quán)債務本金、利息核對相符；（3）每半年清理盤查收入支出核對相符；（4）每年全面清理固定資產(chǎn)，往來帳務清理核對（5）重要空白憑證和有價單證的核對帳實、帳證、帳款相符無誤。5、重要空白憑證和有價單證的管理：（1）建立重要空白憑證登記簿；（2）出納員到稅務部門領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)時填寫領(lǐng)用表交會計人員復核后，到

4、稅務部門領(lǐng)購發(fā)票和收據(jù)，領(lǐng)回的發(fā)票和收據(jù)交會計人員登記后，按稅務部門管理的要求使用，會計人員每日按份銷號；（3）出納員到銀行購買的各種支票、匯票交會計人員登記后按銀行管理要求使用，會計人員每日按份銷號，作廢的支票蓋作廢戳記后放在當日憑證后面作附件裝訂；（4）銀行存折、卡：由財務負責人管理實物，出納員管理密碼，會計人員管理帳務，每日及時登記，每五日核對一次余額。6、會計檔案的管理：（1）建立會計檔案登記表；（2）會計檔案內(nèi)容：會計憑證、會