財務人員工作守則

1、1財務人員工作守則財務人員工作守則為提高財務人員財務素質，辦事速度、遵守財務制度、財經紀律、法律法規(guī)，保證資金安全有效防止經濟案件發(fā)生，結合公司實際特制定出以下工作守則，望全體財務人員嚴格遵守執(zhí)行。第一條財務負責人1、全面負責公司財務工作的順利開展和財務人員的管理；2、負責執(zhí)行、督促、檢查財務制度的落實情況，保證資金正常運轉和安全；3、負責資金的組織、調配和各有關部門之間關系的協(xié)調、溝通、聯(lián)絡；4、組織和指導財務人員專業(yè)的知識學習，使財

2、務人員職業(yè)道德素質進一步提高；5、負責各項財務指標編制的正確性和可靠性；6、負責上報財務資料的正確性、合理性、合規(guī)性；7、財務收支的審查和復核；8、匯總編制公司財務報表報董事長和相關領導。第二條出納人員守則1、收入：每收一筆資金由出納開出發(fā)票或收據，存入銀行，交會計復核后編制記賬憑證，登記現金日記賬或銀行存款日記賬。2、支出：報銷人員將填制審批后的費用報銷單據交出納人員報銷后編制記帳憑證，登記現金日記賬或銀行存款日記賬，交會計人員記賬。

3、3、制表：每日編制當日資金日報表，與現金日記賬和銀行存款日記賬余額核對無誤后報董事長、分管領導和財務負責人各一份。3（2）每季清理盤查往來債權債務本金、利息核對相符；（3）每半年清理盤查收入支出核對相符；（4）每年全面清理固定資產，往來帳務清理核對（5）重要空白憑證和有價單證的核對帳實、帳證、帳款相符無誤。5、重要空白憑證和有價單證的管理：（1）建立重要空白憑證登記簿；（2）出納員到稅務部門領取發(fā)票、收據時填寫領用表交會計人員復核后，到

4、稅務部門領購發(fā)票和收據，領回的發(fā)票和收據交會計人員登記后，按稅務部門管理的要求使用，會計人員每日按份銷號；（3）出納員到銀行購買的各種支票、匯票交會計人員登記后按銀行管理要求使用，會計人員每日按份銷號，作廢的支票蓋作廢戳記后放在當日憑證后面作附件裝訂；（4）銀行存折、卡：由財務負責人管理實物，出納員管理密碼，會計人員管理帳務，每日及時登記，每五日核對一次余額。6、會計檔案的管理：（1）建立會計檔案登記表；（2）會計檔案內容：會計憑證、會