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1、黑龍江2017年上半年內(nèi)年上半年內(nèi)審師業(yè)務(wù)審師業(yè)務(wù):分析和解:分析和解釋數(shù)據(jù)模數(shù)據(jù)模擬試擬試題一、單項選擇題(共一、單項選擇題(共25題,每題題,每題2分,每題的備選項中,只有分,每題的備選項中,只有1個事最符合個事最符合題意)題意)1、控制被描述為包含6個要素的封閉系統(tǒng)。以下哪項是6項控制要素之一A:制定業(yè)績標(biāo)準(zhǔn);B:適當(dāng)?shù)乜傻玫降臄?shù)據(jù)文件;C:內(nèi)部審計活動章程的批準(zhǔn);D:獨立的內(nèi)部審計活動的建立。2、以下哪項不是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的例子A:多
2、樣化。B:套期保值。C:自保險。D:損害免責(zé)協(xié)議。3、依據(jù)內(nèi)部審計準(zhǔn)則,以下哪項不屬于內(nèi)部審計范圍?A:評價資源利用的經(jīng)濟性和有效性;B:分析戰(zhàn)略管理程序,從質(zhì)和量兩方面評價管理決策程序的質(zhì)量,并向?qū)徲嬑瘑T會報告;C:復(fù)核資產(chǎn)保全手段,并確認(rèn)資產(chǎn)現(xiàn)實存在;D:復(fù)核經(jīng)營程序或項目執(zhí)行,確認(rèn)結(jié)果完成既定目標(biāo),并得到恰當(dāng)執(zhí)行。4、內(nèi)部審計主管在資源有限的條件下編制下一年度的工作日程表。在決定是否對購銷部還是人力資源部實施審計時,不應(yīng)考慮哪類因
3、素?A:某部門出現(xiàn)運作過程中的重大變動;B:內(nèi)部審計部門剛剛招聘了一名某領(lǐng)域內(nèi)的專家;C:某部門審計將獲取更大的利潤效益;D:某部門審計產(chǎn)生重大損失的可能性更大。5、在將某自動化系統(tǒng)與人工系統(tǒng)進(jìn)行比較時,審計師應(yīng)該指望自動化系統(tǒng)具備以下哪項功能?A:消除職責(zé)分工的需要;B:將職責(zé)分工概念集中在電腦系統(tǒng)及其應(yīng)用程序上;C:展示更高級別的錯誤;D:以上都不對。6、內(nèi)部審計師的工作底稿的主要目標(biāo)是A:為所開展的業(yè)務(wù)程序提供計劃和執(zhí)行的書面化記
4、錄;B:可以當(dāng)作編制財務(wù)報表的一種方式;C:將內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)記錄下來,并向管理層提出改進(jìn)建議;D:遵守《內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》。7、某外部咨詢師正在為城市的重大設(shè)施制定管理辦法,評價咨詢師工作的恰當(dāng)業(yè)務(wù)范圍是A:檢查咨詢師的合同以確定其適當(dāng)性;D:以上說法都不對。15、以下哪項控制程序最不能有效地防止出現(xiàn)向偽造的供應(yīng)商發(fā)出定單的舞弊行為?A:要求必須從經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商名單中購貨,且該名單由獨立于發(fā)出定單職能的職員保存。B:要求根據(jù)實
5、際生產(chǎn)情況,向經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商付款。C:要求與所有主要的產(chǎn)品元器件供應(yīng)商簽訂購貨合同。D:要求各月從所有供應(yīng)商處購貨總額不能超過該月的采購預(yù)算。16、根據(jù)下列資料回答4~6題:一家大型銀行擁有30個主要的應(yīng)用系統(tǒng),支持著超過250個不同類型的客戶賬戶,包括從標(biāo)準(zhǔn)的支票和存款賬戶到復(fù)雜的信托賬戶。這個系統(tǒng)已經(jīng)開發(fā)了25年,使用了幾種語言和數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。單獨就某個系統(tǒng)來說,系統(tǒng)工作得很好并很少發(fā)生錯誤。然而,不同的系統(tǒng)有不同的用戶界面,這就增加
6、了對新的賬戶業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)的時間,也增加了系統(tǒng)使用錯誤的可能性。8年以前,賬戶業(yè)務(wù)人員對所有的賬戶類型都很熟悉,并且可以向客戶建議選擇哪種合適的賬戶。但是現(xiàn)在,只有很少的賬戶業(yè)務(wù)人員能夠熟悉大多數(shù)賬戶種類,甚至有些人在他們自己的職責(zé)范圍內(nèi)也不能很好的幫助客戶選擇合適的賬戶組合。管理部門認(rèn)識到客戶服務(wù)的質(zhì)量取決于與客戶聯(lián)系的賬戶業(yè)務(wù)人員。如果賬戶業(yè)務(wù)人員能夠熟悉客戶最適合的賬戶種類,客戶就可以得到更好的服務(wù)。通過多次討論,管理部門確信如果不
7、能與客戶之間保持良好的關(guān)系,本銀行將落后于它的競爭對手。同時銀行也不能一下子安裝所有新的系統(tǒng)。經(jīng)過許多次會議討論之后,管理部門和賬戶業(yè)務(wù)人員還是不能就新系統(tǒng)應(yīng)該如何工作和用戶的界面達(dá)成一致的意見。如果經(jīng)過了一段時間,銀行把賬戶管理系統(tǒng)開發(fā)出來了,并培訓(xùn)了賬戶業(yè)務(wù)人員,經(jīng)過培訓(xùn)這些人員也能夠成功地使用系A(chǔ):a.生命周期法。B:b.模擬法。C:c.原型法。D:d.分層輸入處理輸出(HIPO)。17、ABC組織稱一罐蘇打食物里的卡路里均值是1
8、或更少。在某消費者測試服務(wù)中,檢驗九罐得到下列卡路里的數(shù)量0.9,0.95,1.0,1.05,0.85,1.0,0.95,0.95,0.9。這些觀測值的均值是0.95。均值的方差之和是0.03。假定總體近似于正態(tài)分布。樣本的標(biāo)準(zhǔn)差是A:0.0577B:0.0612C:0.0316D:0.0037518、利用下列資料回答問題3—5某審計人員正對某分部的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計。該分部的銷售、毛利(grossmargin)和凈利潤均存在超常增長的情
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