《企業(yè)內(nèi)部控制案例分析》練習(xí)題及答案解釋

1、《企業(yè)內(nèi)部控制案例分析》練習(xí)題及答案解釋一、單選題1、通常所說的“三重一大”是指（）。A重大決策、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金支付業(yè)務(wù)B重大投融資、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)C重大擔(dān)保、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)D重大決策、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)答案：D解釋：《組織架構(gòu)》指引第5條“企業(yè)的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽

2、制度。”2、為了使員工了解企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)配置情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制訂相關(guān)制度或文件。下列文件中屬于反映企業(yè)內(nèi)部權(quán)限配置的文件是（）。A組織結(jié)構(gòu)圖B業(yè)務(wù)流程圖C崗（職）位說明書D權(quán)限指引答案：D解釋：《組織架構(gòu)》指引第8條。教材P9倒數(shù)第三段。3、下列選項中，批準(zhǔn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)是（）。A總經(jīng)理辦公會B戰(zhàn)略委員會C董事會D股東（大）會答案：D解釋：《發(fā)展戰(zhàn)略》指引第7條“企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略方案經(jīng)董事會審議通過后，報經(jīng)股東（大）

3、會批準(zhǔn)實施?！?、為保證企業(yè)按照計劃引進(jìn)人力資源，企業(yè)每年應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營實際需要，制定的計劃是（）。A企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略B年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃C人力資源需求計劃D資金計劃答案：C解釋：《人力資源》指引第5條“企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源總體規(guī)劃，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實際需要，制定年度人力資源需求計劃，完善人力資源引進(jìn)制度，??”5、企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當(dāng)及時啟動（）。A快速反應(yīng)機(jī)制B危險警報C應(yīng)急預(yù)案D應(yīng)急演練答案：C解釋：《社會責(zé)任》指

4、引第8條“重大生產(chǎn)安全事故應(yīng)當(dāng)啟動應(yīng)急預(yù)案，同時按照國家有關(guān)規(guī)定及時報告，嚴(yán)禁遲報、謊報和瞞報。”6、為促進(jìn)企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展企業(yè)在打造品牌時應(yīng)當(dāng)作為核心的是（）。A企業(yè)團(tuán)隊B企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈C主業(yè)D輔業(yè)答案：C解釋：《企業(yè)文化》指引第4條“??打造以主業(yè)為核心的企業(yè)品牌，??”7、企業(yè)對籌資方案進(jìn)行審批時，重點應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是（）。A籌資的規(guī)模B籌資的成本C籌資用途的可行性和相應(yīng)的償債能力D股權(quán)籌資和債務(wù)籌資的結(jié)構(gòu)答案：C解釋：《資金活動》指引第

5、7條“企業(yè)應(yīng)當(dāng)對籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，重點關(guān)注籌資用途的可行性和相應(yīng)的償債能力。”，及時辦理交付使用手續(xù)。”16、擔(dān)保企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立（），詳細(xì)記錄擔(dān)保對象、金額、期限、用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)利和其他有關(guān)事項。A擔(dān)保事項明細(xì)賬B擔(dān)保事項臺賬C擔(dān)保事項登記簿D擔(dān)保事項總賬答案：B解釋：《擔(dān)保業(yè)務(wù)》指引箱12條“企業(yè)應(yīng)當(dāng)??，建立擔(dān)保事項臺賬，詳細(xì)記錄擔(dān)保對象、金額、期限、用于抵押和質(zhì)押的物品或權(quán)利以及其他有關(guān)事項。17、重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)

6、提交審批，審批人是（）。A分管副總經(jīng)理B總經(jīng)理C董事長D董事會或類似決策機(jī)構(gòu)答案：D解釋：《業(yè)務(wù)外包》指引第6條“重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)審批?！?8、企業(yè)編制財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注會計政策和（）A會計計量B會計準(zhǔn)則C會計方法D會計估計答案：D解釋：《財務(wù)報告》指引第5條“企業(yè)編制財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注會計政策和會計估計19、企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期召開財務(wù)分析會議，全面分析企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和存在的問題，不斷提高經(jīng)營管理水平。

7、在財務(wù)分析和利用工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用的是A董事長B總經(jīng)理C財務(wù)部負(fù)責(zé)人D總會計師或分管會計工作的負(fù)責(zé)人答案：D解釋：《財務(wù)報告》指引第16條“總會計師或分管會計工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在財務(wù)分析和利用工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用。”20、（）或分管會計工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在財務(wù)分析和利用工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用。A董事長B總經(jīng)理C總會計師D財務(wù)主任答案：C解釋：同上題21、對預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案，應(yīng)當(dāng)由（）進(jìn)行研究論證，在此基礎(chǔ)上形成預(yù)算草

8、案報董事會。A戰(zhàn)略委員會B總經(jīng)理辦公會C股東會D企業(yè)預(yù)算管理委員會答案：D解釋：《全面預(yù)算》指引第7條“企業(yè)預(yù)算管理委員會應(yīng)當(dāng)對預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案進(jìn)行研究論證，??”22、下列不屬于預(yù)算執(zhí)行階段的環(huán)節(jié)是（A預(yù)算下達(dá)B預(yù)算指標(biāo)分解和責(zé)任落實C預(yù)算分析D預(yù)算調(diào)整答案：A解釋：《全面預(yù)算》指引第8條，選項A預(yù)算下達(dá)屬于預(yù)算編制環(huán)節(jié)。23、下列選項中，一般起草合同文本的部門是（）。A辦公室B財務(wù)部C業(yè)務(wù)承辦部門D審計