中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表

1、1中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類，類，20152015年版）年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng)目行次累計(jì)金額一、以下由按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)一、以下由按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)收入總額1減：不征稅收入2免稅收入3其中:國(guó)債利息收入4地方政

2、府債券利息收入5符合條件居民企業(yè)之間股息紅利等權(quán)益性收益6符合條件的非營(yíng)利組織收入7其他免稅收入:8應(yīng)稅收入額（1行2行3行）9稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）10按收入總額核定應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額（9行10行）11成本費(fèi)用總額12稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）13應(yīng)納稅所得額的計(jì)算按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額[12行(100%－13行)13行]14稅率（25%）15應(yīng)納所得稅額的計(jì)算應(yīng)納所得稅額（11行15行或14行15行

3、）16減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額17其中：減半征稅18已預(yù)繳所得稅額19應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額的計(jì)算應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16行17行19行）20二、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)二、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額21預(yù)繳申報(bào)時(shí)填報(bào)預(yù)繳申報(bào)時(shí)填報(bào)是否屬于小型微利企業(yè)：是否屬于小型微利企業(yè)：是□否□所屬行業(yè)：所屬行業(yè)：從業(yè)人數(shù)：從業(yè)人數(shù)：年度申報(bào)時(shí)填報(bào)年度申報(bào)時(shí)填報(bào)資產(chǎn)總額：資產(chǎn)總額：國(guó)家

4、限制和禁止行業(yè)國(guó)家限制和禁止行業(yè):是□否□謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：會(huì)計(jì)主管：經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：填表日期：年月日代理申報(bào)日期：年月日受理日期：年月日國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制35.第5行“地方政府債券利息收入”：填報(bào)納稅人持有

5、地方政府債券利息收入。6.第6行“符合條件居民企業(yè)之間股息紅利等權(quán)益性收益”：填報(bào)本期發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益情況。不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開(kāi)發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。7.第7行“符合條件的非營(yíng)利組織的收入”：根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于非營(yíng)利組織企業(yè)所得稅免稅收入問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2009〕122號(hào)）等規(guī)定，符合條件并依法履行登記手續(xù)的非營(yíng)利組織填報(bào)取得的捐贈(zèng)收入等免稅收入，不包

6、括營(yíng)利性收入。8.第8行“其他免稅收入”:填報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的最新減免項(xiàng)目名稱及減免性質(zhì)代碼。9.第9行“應(yīng)稅收入額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第9行=第1行2行3行。10.第10行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。11.第11行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第11行=第9行10行。12.本表第12行至第14行由“按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人填報(bào)。第12行“成本費(fèi)用總額”：填寫(xiě)本年度累計(jì)發(fā)生的