廈門市市屬國有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

1、1廈門市市屬國有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)廈門市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的市屬國有企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減少因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指在企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，因

2、各種不確定性影響，在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況偏離正常范圍及造成財(cái)務(wù)損失的可能性。主要包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和分配風(fēng)險(xiǎn)等方面?；I資風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在發(fā)行股票、債券、借款等籌資活動(dòng)中，受宏觀政策等外部環(huán)境變化或籌資結(jié)構(gòu)、幣種、期限等因素影響，給企業(yè)財(cái)務(wù)狀況帶來的不確定性。投資風(fēng)險(xiǎn)是指投資失誤或達(dá)不到預(yù)期收益，造成企業(yè)損失或現(xiàn)金流量不足引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受各種不確定因素影響，財(cái)務(wù)收益低，造成的現(xiàn)金流量不足及引發(fā)損失的可能

3、性。分配風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)制定分配政策不當(dāng)?shù)仍蚨o企業(yè)今后的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)帶來不利影響的可能性。3第七條市國資委通過建立健全財(cái)務(wù)、投資、擔(dān)保等有關(guān)制度，完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)指標(biāo)及管理辦法，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督和指導(dǎo)。第二章企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警第八條企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門通過專門的方法監(jiān)測(cè)、分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和理財(cái)環(huán)境，預(yù)測(cè)和及時(shí)反映經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況變化，對(duì)企業(yè)各環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)提前發(fā)出信號(hào)，為管理決策提供依據(jù)的監(jiān)控活動(dòng)。第

4、九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過編制現(xiàn)金流量預(yù)算和完善財(cái)務(wù)指標(biāo)分析體系等多種措施，建立長短期結(jié)合的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)；通過動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)測(cè)和定時(shí)定點(diǎn)監(jiān)控，對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)中各項(xiàng)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)或經(jīng)營指標(biāo)存在某種異常情況及時(shí)采取應(yīng)變措施，避免或減少風(fēng)險(xiǎn)損失。第十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過月度快報(bào)分析、季度企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析以及年度決算、審計(jì)報(bào)告等方法，完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析制度；定期開展企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)和咨詢活動(dòng)，充分發(fā)揮社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督防控中的積極