幼兒園內(nèi)部控制制度

1、1xxxx幼兒園內(nèi)部控制制度幼兒園內(nèi)部控制制度幼兒園財(cái)產(chǎn)管理制度幼兒園財(cái)產(chǎn)管理制度一、采購(gòu)制度1.幼兒園采購(gòu)物品一般情況下，由指定人員辦理。2.采購(gòu)物品必須有購(gòu)物申請(qǐng)單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。3.購(gòu)物申請(qǐng)單須有申請(qǐng)人、部門負(fù)責(zé)人、幼兒園財(cái)產(chǎn)（管理員）三人的簽名。4除特殊情況，一般購(gòu)物在五天內(nèi)完成。5.采購(gòu)的物品一定要與購(gòu)物申請(qǐng)單內(nèi)容相同（如有特殊情況須經(jīng)主管人員批準(zhǔn)）。6.未經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)買的物品一律不予報(bào)銷。二、驗(yàn)收入庫(kù)制度1

2、.指定人員提供購(gòu)物申請(qǐng)單，使用人負(fù)責(zé)驗(yàn)收幼兒園購(gòu)大批辦公用品由園長(zhǎng)驗(yàn)收，財(cái)產(chǎn)保管員入庫(kù)并登記帳冊(cè)，再由個(gè)人或部門領(lǐng)用。2.驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)所購(gòu)物品、購(gòu)物申請(qǐng)單、購(gòu)物發(fā)票三者缺一不可。3.入庫(kù)時(shí)要區(qū)分物品性質(zhì)、危險(xiǎn)品、易腐蝕物品、易爆物品，區(qū)別對(duì)待，妥善處理。4.驗(yàn)收入庫(kù)后應(yīng)開三聯(lián)單通知個(gè)人或部門前來(lái)領(lǐng)取，以利于教學(xué)急需。會(huì)計(jì)入帳聯(lián)應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)入帳。5.根據(jù)勤儉辦園原則，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)積壓物品應(yīng)盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。6.幼兒園財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)

3、定期檢查驗(yàn)收入庫(kù)制度執(zhí)行情況。三、造冊(cè)登記制度1.幼兒園所有物品的造冊(cè)登記工作由相應(yīng)保管員負(fù)責(zé)。2.倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)物品的歸類分別列入帳冊(cè)。三天內(nèi)及時(shí)登帳，按時(shí)結(jié)帳。3.登記造冊(cè)的物品、名稱、數(shù)量、應(yīng)和記錄相符合。4.按時(shí)完成上級(jí)部門的校產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表格。5.人員調(diào)動(dòng)一定要做好個(gè)人物品借用歸還工作。6.幼兒園園產(chǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查造冊(cè)登記情況。四、領(lǐng)用制度1.物品倉(cāng)庫(kù)存放，由相應(yīng)保管員統(tǒng)一管理。3一年，期滿之后，原則上應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門編造清冊(cè)移交

4、本單位的檔案部門保管。4.會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后銷毀。5.按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門共同派員監(jiān)銷，也可請(qǐng)主管部門參與監(jiān)銷。6.監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，銷毀后，在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將情況報(bào)告本單位領(lǐng)導(dǎo)。食堂財(cái)務(wù)管理的規(guī)定食堂財(cái)務(wù)管理的規(guī)定1.幼兒園食堂，不能以學(xué)生為

5、贏利對(duì)象，學(xué)期結(jié)束或年末要結(jié)清伙食“尾子”，學(xué)校黨團(tuán)、工會(huì)家委會(huì)要監(jiān)督伙食團(tuán)工作，保障學(xué)生利益。教師和學(xué)生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學(xué)生伙食團(tuán)帳目。2.幼兒園行政會(huì)計(jì)要監(jiān)管和指導(dǎo)學(xué)?；锸硤F(tuán)財(cái)務(wù)工作，做到統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目，健全的會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確的伙食成本，合理的盈虧率。3.學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理、收費(fèi)管理、票據(jù)管理、財(cái)產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財(cái)務(wù)的稽核管理、會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)庫(kù)管理員的職責(zé)必須符合學(xué)校行政各項(xiàng)管理要求，以及學(xué)校對(duì)崗位職責(zé)的要

6、求。4.食堂搭伙費(fèi)主要用于食堂工作人員的工資、津貼、購(gòu)置和修理食堂設(shè)備等，如發(fā)生超支學(xué)校行政應(yīng)予以補(bǔ)貼。5.學(xué)校食堂要建立倉(cāng)庫(kù)管理制度。食堂負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用的檢查，要按日進(jìn)行食物盤點(diǎn)，會(huì)計(jì)和倉(cāng)庫(kù)保管員要憑單進(jìn)行記賬。6.積極主動(dòng)配合上級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作的檢查、審計(jì)等，如實(shí)完整的提供一切會(huì)計(jì)資料和信息。財(cái)產(chǎn)清查制度財(cái)產(chǎn)清查制度一、財(cái)產(chǎn)清查是加強(qiáng)單位內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，各單位必須建立財(cái)產(chǎn)清查制度。二、財(cái)產(chǎn)清查內(nèi)容包括