工程決算審計(jì)實(shí)施方案

1、xxxxxx工程決算審計(jì)實(shí)施方案工程決算審計(jì)實(shí)施方案根據(jù)xxx的審計(jì)計(jì)劃，xxx派出竣工決算審計(jì)組10人，對xxx工程進(jìn)行竣工決算審計(jì)。為了明確決算審計(jì)目的、范圍、內(nèi)容及重點(diǎn)，保證竣工決算審計(jì)質(zhì)量和效果，現(xiàn)結(jié)合審前調(diào)查，編制項(xiàng)目決算審計(jì)實(shí)施方案。一、項(xiàng)目基本情況xxx（一）項(xiàng)目批復(fù)情況xxx（二）項(xiàng)目參建單位勘察、設(shè)計(jì)單位：xxx施工單位：xxx監(jiān)理單位：xxx檢測單位：xxx第三方質(zhì)量監(jiān)督單位：xxx二、審計(jì)目的本次審計(jì)主要對xxx竣

2、工決算的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)，核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)過程管理的合規(guī)性、控制建設(shè)成本、保障資金安全、規(guī)范項(xiàng)目管理，要揭示建設(shè)項(xiàng)目存在的管理漏洞和潛在風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)建設(shè)項(xiàng)目工程投資造價(jià)，核實(shí)交付使用資產(chǎn)，總結(jié)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，評價(jià)工程管理水平和投資績效。三、審計(jì)范圍審計(jì)范圍包括工程建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工決算全過程的所有投資、1.查看施工記錄、監(jiān)理記錄（日志）、工程會議紀(jì)要及訪談生產(chǎn)運(yùn)營單位，重點(diǎn)關(guān)注各站之間管轄管道里程及線路埋深是否滿足設(shè)計(jì)要求；2.

3、工程結(jié)算采取工程量清單計(jì)價(jià)方式，結(jié)算審計(jì)時結(jié)合各標(biāo)段掃線、布管、焊接、管溝開挖等施工資料，結(jié)合施工圖、竣工圖，重點(diǎn)關(guān)注結(jié)算工程量是否與實(shí)際相符；3.借鑒以往管道工程項(xiàng)目審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，對照查找問題，可從施工質(zhì)量、施工工期及占地賠補(bǔ)償?shù)拳h(huán)節(jié)入手進(jìn)行結(jié)算審查；4.核實(shí)變更工程量及單價(jià)的合理性、準(zhǔn)確性，關(guān)注由于設(shè)計(jì)深度不夠或設(shè)計(jì)不合理而增加的投資支出、損失浪費(fèi)；5.重點(diǎn)審查勘察、可研編制、設(shè)計(jì)（非標(biāo)設(shè)計(jì)）、監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)造、工程施工調(diào)遣等費(fèi)用計(jì)算的合

4、理合規(guī)性等。備注：工程結(jié)算審計(jì)抽審率不低于50%。（二）項(xiàng)目前期及建設(shè)程序履行情況（二）項(xiàng)目前期及建設(shè)程序履行情況1.項(xiàng)目基本建設(shè)程序是否合規(guī)，項(xiàng)目建設(shè)審批文件是否合法、手續(xù)是否完備，是否報(bào)經(jīng)上級部門審批并獲取批準(zhǔn)；2.“三重一大”決策程序履行是否合規(guī)到位，有無違反決策程序及決策失誤；3.投資估算是否合理，立項(xiàng)依據(jù)是否充分，立項(xiàng)結(jié)論是否明確，存在的主要問題是否有解決措施；4.項(xiàng)目總體部署、開工報(bào)告、土地征用、建設(shè)規(guī)劃、安環(huán)評及消防驗(yàn)收、