用友財務管理能手考試試題庫

1、用友財務管理能手考試試題庫（部分）用友財務管理能手考試試題庫（部分）應收應付模塊應收應付模塊一、判斷題1、在應付款系統(tǒng)中，在付款單錄入界面執(zhí)行單據(jù)審核后，可以直接進行核銷處理，也可以在“日常處理”的“核銷處理”中進行核銷。對2、在應收系統(tǒng)的應收沖應付的轉賬處理功能中，如果在轉賬金額中輸入了數(shù)據(jù)則不能修改。錯3、在應收款系統(tǒng)中，手工核銷及自動核銷一次均可對多個客戶進行核銷處理。錯4、在應收款系統(tǒng)中，對于一張付款但來說只能單向?qū)?、導出，?/p>

2、不允許一張單據(jù)循環(huán)導入、導出。5、在應收款系統(tǒng)中，應收單是記錄非銷售業(yè)務所形成的應收款情況的單據(jù)。應收單的實質(zhì)是一張憑證。對6、在錄入一筆壞賬收回的款項時，應該注意不要把該客戶的其他的收款業(yè)務與該筆壞賬收回業(yè)務錄入到同一張收款單中。對7、在應收款系統(tǒng)中，系統(tǒng)默認的代墊費用類型為“其他應收單”。對8、有權啟動應付款系統(tǒng)的操作員是系統(tǒng)管理員和會計主管。錯9、在應付款系統(tǒng)中，應付和預付科目必須是有“供應商”往來且受控于應收款系統(tǒng)的科目，如果應

3、付科目、預付科目按不同的供應商分別設置，則可在“控制科目設置”中設置。錯10、在應付款系統(tǒng)中，無論受控科目還是非受控科目，在合并分錄時若自動取出的科目相同，輔助項為空，則不予合并成一條分錄。對11、應付款系統(tǒng)的啟用期間必須等于帳套的啟用期間。錯。12、在應付款系統(tǒng)中期初余額錄入時，單據(jù)中的科目欄目，用于輸入該筆業(yè)務的入賬科目，該科目可以為空。對13、在應付款系統(tǒng)中，付款單據(jù)處理主要是對結算單據(jù)進行管理，包括付款單、收款單的錄入、審核以及

4、單張結算單的核銷。對14、在應付款系統(tǒng)的應付沖應付的轉賬處理功能中，每次可以選擇多個轉入單位。錯15、在應付款系統(tǒng)的應付單據(jù)審核界面，可以進行應付單的增加、修改、刪除等操作。對16、在應付款系統(tǒng)中，只能增加應付單的類型，而發(fā)票的類型是固定的，不能修改和刪除。應付單中的“其他應付單”為系統(tǒng)默認類型，不能刪除、修改。對17、在應付款系統(tǒng)中，應付和預付科目必須是有“供應商”往來且受控于應收款系統(tǒng)的科目，如果應付科目、預付科目按不同的供應商分別

5、設置，則可在“控制科目設置”中設置。錯18、在應付款系統(tǒng)中，同幣種核銷時，如果結算的金額小于付款單應付款項類型金額與預付款項類型的使用金額之和，則系統(tǒng)優(yōu)先使用預付款項類型的金額。錯19、在應收款系統(tǒng)中，一次只能對一種結算單類型進行核銷，即手工核銷的情況下需要將收款單和付款單分開核銷。對20、在應收款系統(tǒng)中，如果已經(jīng)計提過壞賬準備，則壞賬準備的全部參數(shù)將永遠不能被修改。錯21、在應付款系統(tǒng)中，在系統(tǒng)啟用時或者還沒有進行任何業(yè)務處理的情況下

6、才允許從詳細核算改為簡單核算；從簡單核算改為詳細核算隨時可以進行，但要慎重。錯22、二、單選題1、在應收款系統(tǒng)中，可以將“應收款核算模型”設置為（D）A、月末處理B、按單據(jù)C、按客戶D、詳細核算2、在應收款系統(tǒng)中，期初數(shù)據(jù)的準備應不包括（B）A、設置結算方式B、設置供應商檔案C、設置客戶檔案D、設置存貨檔案3、對應收單據(jù)和收款單據(jù)進行核銷時，不包括以下（B），每種情況下都分為同幣種核銷和異幣種核銷。A、收款單的數(shù)額小于原有單據(jù)的數(shù)額。B

7、、在核銷時使用預付款。C、預收款大于實際結算數(shù)，余款退回。D、收款單與原有單據(jù)完全核銷。4、在應收款系統(tǒng)的預收沖應收轉賬處理功能中，以下說法正確的是（D）A、紅字預收款不能與紅字應收單進行核銷。B、每一筆應收款的轉賬金額應大于其余額。C、應收款的轉賬金額合計應該等于應付款的轉賬金額合計。D、每一筆應收款的轉賬金額不能大于其余額。5、在應收款系統(tǒng)中，不管是應收導出給網(wǎng)上銀行的單據(jù)還是銀行導出給應收的單據(jù)只能在（C）制單。A、應付款系統(tǒng)B、

8、網(wǎng)上銀行C、應收款系統(tǒng)D、總賬系統(tǒng)6、在應收款系統(tǒng)中，如果發(fā)票中同時存在紅藍記錄，則核銷時應先進行（B）操作A、直沖銷藍字發(fā)票B、單據(jù)的內(nèi)部沖銷C、先核銷藍字發(fā)票D、先核銷紅字發(fā)票7、在應收款系統(tǒng)中，（A）用來記錄發(fā)生銷售退款時，企業(yè)開具的退付給客戶的款項A、付款單B、應收單C、應付單D、收款單8、在應收款系統(tǒng)的制單功能中，合并制單一次可以選擇多個制單類型，但至少必須選擇一個制單類型，其中，可以進行合并制單的單據(jù)類型是（B）。A、壞賬處

9、理B、轉賬處理C、票據(jù)處理D、核銷制單9、在應收款系統(tǒng)中，結算單列表顯示的款項類型為應收D、付款單27、在應收款系統(tǒng)中，如果使用應收余額百分比法計提壞賬準備，當壞賬發(fā)生時不必完成以下（A）操作A、輸入應收賬款余額B、在“壞賬發(fā)生”對話框中輸入客戶信息C、輸入本次壞賬發(fā)生金額D、打開“壞賬發(fā)生”對話框28、在應收款系統(tǒng)中，核銷時，結算單列表中款項類型為預收款的記錄缺省的內(nèi)容為（B）A、本次結算金額等于該記錄的原幣金額B、本次結算金額為空C

10、、系統(tǒng)將當前結算單列表中的本次結算金額合計自動分攤D、直接沖減應收款29、在應收款系統(tǒng)中，票據(jù)執(zhí)行轉出后，系統(tǒng)自動生成一張已審核的(A)A、應收單B、付款單C、收款單D、應付單30.、在應付系統(tǒng)的詳細核算應用方案下，應付款系統(tǒng)的主要功能有（C）A、對應收應付票據(jù)進行記錄和管理B、處理應收應付項目的付款及轉賬業(yè)務C、在應付項目的處理過程中生成憑證D、審核已生成的記賬憑證多選題1、在應收款系統(tǒng)中，制單類型主要包括（ACD）A、并賬制單B、收

11、款單制單C、核銷制單D、結算單制單2、在應收款系統(tǒng)中，如果（CD），系統(tǒng)自動將其差額作為利息，不能修改。A、轉出金額小于票據(jù)余額B、貼現(xiàn)凈額小于票據(jù)余額C、背書金額大于票據(jù)余額D、貼現(xiàn)金額大于票據(jù)余額3、應收到處給網(wǎng)上銀行的單據(jù)應符合以下條件（ABCD）A、該單據(jù)不能已經(jīng)有從網(wǎng)上銀行導入的標志。B、該單據(jù)上必須有本單位銀行名稱C、該單據(jù)不能已經(jīng)有導出到網(wǎng)上銀行的標志D、應收系統(tǒng)只能導出沒有審核過的單據(jù)4、在應收款系統(tǒng)中，結算單列表顯示的

12、是款項類型為（BC）的記錄，而款項類型為其他費用的記錄不允許在此作為核銷記錄。A、應付款B、應收款C、預收款D、預付款5、在應付款系統(tǒng)中，如果采用詳細應用方案，則應付款系統(tǒng)與采購系統(tǒng)的關系是（AC）A、采購系統(tǒng)向應付系統(tǒng)提供已結算的采購發(fā)票B、在采購系統(tǒng)查詢應付款情況C、由應付款系統(tǒng)根據(jù)采購發(fā)票生成記賬憑證D、由應付款系統(tǒng)向采購系統(tǒng)提供分析數(shù)據(jù)6、在應付款系統(tǒng)的單據(jù)設計功能中，可以對系統(tǒng)各主要單據(jù)的（BD）格式對象自行設計，以符合企業(yè)應

13、用的實際需要A、單據(jù)編號B、打印頁面C、單據(jù)類型D、屏幕顯示界面7、如果應付款系統(tǒng)不與采購管理系統(tǒng)集成使用，則（ABC）應在應付款系統(tǒng)中直接記錄A、采購專用發(fā)票B、采購普通發(fā)票C、應付單D、應收單8、在應付款系統(tǒng)中，取消操作的類型主要包括（BCD）A、取消記賬B、取消轉賬C、取消并賬D、取消核銷9、在應付款系統(tǒng)中，錄入期初余額的單據(jù)類別主要包括（BD）A、銷售專用發(fā)票B、其他應付單C、其他應收單D、采購專用發(fā)票10、在應收款系統(tǒng)中，關于

14、“收款單”，以下說法正確的是（ABCD）A、從銷售系統(tǒng)中傳入的單據(jù)不允許刪除B、單據(jù)的名稱和類型不能修改C、已審核的單據(jù)不能修改D、已審核的單據(jù)不能刪除11、在應付款系統(tǒng)中，刪除憑證的前提條件是（ACD）A、未在總賬中記賬B、未核銷C、未經(jīng)出納簽字D、未審核12、在應收款系統(tǒng)中，應收沖應付的業(yè)務規(guī)則是（BCD）A、應收沖應付功能不能進行不等額對沖B、如果應收款系統(tǒng)采用簡單核銷，則該功能不能執(zhí)行C、應收款的轉賬金額合計應該等于應付款的轉賬