xxx公司總經(jīng)理離任審計(jì)報(bào)告模板

1、關(guān)于關(guān)于xxxxxx先生離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告先生離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告按照已發(fā)布的《離任審計(jì)制度》，應(yīng)集團(tuán)人力資源中心《關(guān)于xxx離職審計(jì)的工作函》委托，監(jiān)察審計(jì)委員會(huì)對(duì)xxx先生開(kāi)展離任審計(jì)。監(jiān)察審計(jì)委員會(huì)根據(jù)《離任審計(jì)制度》及公司相關(guān)管理制度開(kāi)展了離任審計(jì)工作，現(xiàn)將審計(jì)情況及結(jié)果匯報(bào)如下：一、人員基本情況一、人員基本情況XXXX先生于2016年8月1日開(kāi)始出任xxx公司總經(jīng)理一職，主要負(fù)責(zé)xxx公司全面管理工作、完成董事會(huì)下達(dá)的正

2、佳xxx年度營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)、制定和健全xxx各項(xiàng)規(guī)章制度及管理流程、負(fù)責(zé)xxx各項(xiàng)工作的設(shè)施及檢查、組織培訓(xùn)及人力資源建設(shè)等工作。二、任職期間完成的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)二、任職期間完成的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（一）財(cái)務(wù)狀況（一）財(cái)務(wù)狀況1、資產(chǎn)變化情況如下XXXX先生任職期間，總資產(chǎn)增加X(jué)X萬(wàn)元，其中，流動(dòng)資產(chǎn)減少XX萬(wàn)元，固定資產(chǎn)及在建工程增加X(jué)X萬(wàn)元，無(wú)形及其他長(zhǎng)期攤銷增加X(jué)X萬(wàn)元。2、權(quán)益及負(fù)債變化情況XXXX先生任職期間，總負(fù)債增加X(jué)X萬(wàn)元，其中，

3、向集團(tuán)內(nèi)部借款增加X(jué)X萬(wàn)元。XX先生受托經(jīng)營(yíng)，在任職期間對(duì)形成的經(jīng)營(yíng)虧損承擔(dān)責(zé)任，對(duì)已形成的資產(chǎn)真實(shí)性、完整性、安全性、價(jià)值的合理性承擔(dān)責(zé)任，對(duì)已形成的債權(quán)和債務(wù)的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任。（二）任期內(nèi)的管理目標(biāo)及評(píng)價(jià)（二）任期內(nèi)的管理目標(biāo)及評(píng)價(jià)1、目標(biāo)管理根據(jù)2016年12月20日集團(tuán)與XX先生簽訂的崗位責(zé)任狀，董事會(huì)下達(dá)的正佳XX2017年年度營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)為XX萬(wàn)元（2017年11月XX全年經(jīng)營(yíng)指標(biāo)調(diào)整為XX億元），截止至2017年1

4、2月31日海洋館累計(jì)營(yíng)業(yè)收入為XX萬(wàn)元，完成2017年年度營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)XX%（調(diào)整后完成率為XX%）；集團(tuán)人力資源中心于2017年第二季度期開(kāi)始對(duì)中高層管理人員的季度績(jī)效（1）采購(gòu)報(bào)銷缺乏必要的審核程序材料報(bào)銷中，采購(gòu)員直接持原始單據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)銷，采購(gòu)過(guò)程的計(jì)劃提出、部門審核批準(zhǔn)、公司審核批準(zhǔn)、詢價(jià)、批準(zhǔn)采購(gòu)和報(bào)銷、入庫(kù)驗(yàn)收、質(zhì)檢情況等環(huán)節(jié)，在會(huì)計(jì)核算的原始單據(jù)中沒(méi)有反映，或反映不全。采購(gòu)前詢價(jià)程序形同虛設(shè)，零星采購(gòu)報(bào)銷時(shí)所附詢價(jià)單上會(huì)計(jì)

5、簽字是填制憑證時(shí)填寫(xiě)，沒(méi)有起到實(shí)質(zhì)監(jiān)控詢價(jià)作用，部分采購(gòu)報(bào)銷所附的《采購(gòu)物資申請(qǐng)及審價(jià)單》沒(méi)有履行詢價(jià)的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，且填列不全。（2）物資出庫(kù)沒(méi)有必要的審核批準(zhǔn)程序，管理失控。需要領(lǐng)用材料的部門，到材料庫(kù)領(lǐng)用材料，沒(méi)有任何審核批準(zhǔn)手續(xù)，庫(kù)管員現(xiàn)場(chǎng)填制領(lǐng)料單，領(lǐng)用人簽字領(lǐng)料。這種操作程序，材料消耗預(yù)算和計(jì)劃控制缺失。如何避免使用中的浪費(fèi)，如何避免人為造成材料的損毀，如何杜絕“兩用”物資的私用，如何做到可回收物資的殘值回收或再利用，存在嚴(yán)重的

6、管理漏洞。（3）負(fù)責(zé)采購(gòu)報(bào)銷部門或人員未盡到職責(zé)，部分材料采購(gòu)報(bào)銷沒(méi)有取得供貨商的增值稅專用發(fā)票。部分業(yè)務(wù)在匯總報(bào)銷時(shí)，應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票，按普通票報(bào)銷，損失了17%的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。使用私人設(shè)備支付的勞務(wù)費(fèi)，未取得發(fā)票，不能在所得稅前列支。（二）會(huì)計(jì)核算問(wèn)題（二）會(huì)計(jì)核算問(wèn)題在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，反映出的管理失效和內(nèi)控漏洞，大部分暴露在會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的處理中，有些屬于公司內(nèi)控體制和機(jī)制缺失，有些屬于財(cái)務(wù)控制失效。以下核算業(yè)務(wù)中的缺陷，反映了會(huì)計(jì)