公司離任審計(jì)報(bào)告范文(1)

1、關(guān)于深圳關(guān)于深圳股份有限公司股份有限公司南京分公司原總經(jīng)理南京分公司原總經(jīng)理的離任審計(jì)報(bào)告的離任審計(jì)報(bào)告根據(jù)總部安排，審計(jì)人員于2005年11月20日至11月26日，對(duì)南京分公司原總經(jīng)理進(jìn)行了為期七天的離任審計(jì)，審計(jì)期間為2004年6月至2005年11月。此次審計(jì)的目的和范圍確定為南京分公司原總經(jīng)理在任期間資產(chǎn)安全、完整、利用和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況，審查和評(píng)價(jià)分公司內(nèi)控制度的健全性和有效性。審計(jì)中審計(jì)人員依照一定的程序，采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法，對(duì)任

2、職期間的經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了重點(diǎn)審查。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況一、基本情況1.概況：南京分公司于2003年5月在南京地區(qū)開(kāi)展銷售業(yè)務(wù)，于2004年6月21日注冊(cè)成立，歷經(jīng)個(gè)人承包到公司總部統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理。自2004年6月5日加入深圳股份有限公司任南京分公司總經(jīng)理，至2005年11月18日提出離職申請(qǐng)，歷時(shí)約18個(gè)月，其任職期間，致力于銷售網(wǎng)絡(luò)體系的建設(shè)，將南京分公司發(fā)展成立足南京、面向長(zhǎng)三角的專業(yè)銷售分公司。公司現(xiàn)有正式員工

3、48人，下設(shè)財(cái)務(wù)、行政與人力資源、商務(wù)、市場(chǎng)、物流、售后等部門。分公司實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算，總公司對(duì)其財(cái)務(wù)收支實(shí)行兩條線管理，即：“收入上繳，費(fèi)用預(yù)算”。2.資產(chǎn)情況：截止2005年11月20日，南京分公司資產(chǎn)總計(jì)為11665377.57元，其中應(yīng)收賬款為3974165.04元，占34.07%；存貨金額為7012700.07元，占60.12%；兩項(xiàng)合計(jì)占資產(chǎn)總額的94.19%。二、經(jīng)營(yíng)情況審計(jì)二、經(jīng)營(yíng)情況審計(jì)（3）經(jīng)營(yíng)管理情況：）經(jīng)營(yíng)管理情

4、況：任南京分公司總經(jīng)理期間，在員工中樹(shù)立盈利觀念，在日常管理和業(yè)務(wù)管理上，針對(duì)南京分公司實(shí)際情況，制定和實(shí)施了一些管理制度，如《辦公室管理制度》、《存貨管理制度》、《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》、《員工考核制度》、《貨款回收規(guī)定》、《回訪制度》、《倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)制度》等，但由于缺乏相應(yīng)的檢查與落實(shí)，導(dǎo)致部分規(guī)章制度流于形式。三、資產(chǎn)狀況審計(jì)三、資產(chǎn)狀況審計(jì)（1）應(yīng)收賬款情況：）應(yīng)收賬款情況：截止報(bào)告日，應(yīng)收賬款期初余額為300500.41元期末余額為3

5、974165.04元，按照賬齡分，3個(gè)月以內(nèi)的應(yīng)收賬款為2101716.90元，占應(yīng)收賬款總額的52.88%；36個(gè)月的應(yīng)收賬款為341119.67元，占應(yīng)收賬款總額的8.58%；612個(gè)月的應(yīng)收賬款為303016.02元，占應(yīng)收賬款總額的7.62%；12個(gè)月以上的應(yīng)收賬款為1228811.83元，占應(yīng)收賬款總額的30.92%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，12個(gè)月以上的應(yīng)收賬款1228811.83元已形成事實(shí)上的壞帳，該壞賬損失都是2004年8月份以前發(fā)

6、生的。其中公司欠400520.00元，超市欠300404.00元，公司欠381004.33元，電器欠122100.03元，電器欠24783.47元。上述壞賬經(jīng)審計(jì)檢查相關(guān)憑證均為任職前所遺留問(wèn)題。審計(jì)人員認(rèn)為：任職期間，商品的回款情況總體來(lái)講是良好的，對(duì)于其任期前形成的1228811.83元壞賬，南京分公司及總部應(yīng)成立專門機(jī)構(gòu)查明原因并做處理。（2）存貨情況：）存貨情況：截止報(bào)告日，存貨賬面結(jié)存金額為7012700.77元其中倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存2

7、581256.44元，商場(chǎng)庫(kù)存4，431444.33元。在倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存中，不良品庫(kù)存800345.00元，占倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存金額的31.00%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)：從存貨質(zhì)量來(lái)看，不良品庫(kù)存800345.00元，占倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存金額的31.00%，不良品金額過(guò)大；從存貨管理和核算情況看，存貨的出入庫(kù)、單據(jù)傳遞和交易記錄比較規(guī)范，南京分公司財(cái)務(wù)核算相對(duì)其他分公司來(lái)說(shuō)要及時(shí)。南京分公司存貨每月都定期盤點(diǎn)并核對(duì)南京分公司存貨發(fā)出采用上月加權(quán)平均價(jià)計(jì)價(jià)，符合總部會(huì)計(jì)制度規(guī)