[教育]銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)案例分析

1、,,低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)如何變成高風(fēng)險(xiǎn) ——銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)案例分析,案情介紹,票據(jù)業(yè)務(wù)融通資金、增加收益、改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、調(diào)整信貸規(guī)模的有效工具。 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)？,5,案情介紹,我行全省范圍內(nèi)2003年至2004年期間，因辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)而發(fā)生被訴案件共7件，標(biāo)的金額共計(jì)1.35億元；其中敗訴2件、損失共計(jì)300萬元，和解4件，勝訴僅1件。,5,案情介紹,張某某,2偉業(yè)經(jīng)貿(mào)有限公

2、司,3物產(chǎn)實(shí)業(yè)有限公司,1工貿(mào)有限公司,交通銀行,挪用客戶資金交納全額保證金,,銀行承兌匯票13張票面金額：1000萬元承兌行：交通銀行共計(jì)：1.3億元,6,案情介紹,王某,貿(mào)易有限公司,張某某,,總金額：2000萬元出票日：2004.3.5到期日：2004.9.4,B支行,C支行,總金額：6000萬元出票日：2004.4.8到期日：2004.10.7,A支行,總金額：5000萬元出票日：2004.4

3、.1到期日：2004.9.28,貼現(xiàn),7,案情介紹,,B支行-------借戶貼現(xiàn),C支行------借戶貼現(xiàn),A支行------開戶貼現(xiàn),貼現(xiàn)金額,貼現(xiàn)利息,5902.8萬元,97.2萬元,4916.7萬元,83.3萬元,1968.3萬元,31.7萬元,8,案情介紹,,,,,某市公安局向交行下達(dá)凍結(jié)通知書，要求交行凍結(jié)本案承兌匯票所涉保證金賬戶。,,9月4日 B支行被交行拒付,9月28日 A支行被交行拒付,10月7日 C支行被

4、交行拒付,9,？,貼現(xiàn)行是否構(gòu)成 重大過失取得票據(jù),案情介紹,12,案情介紹,貼現(xiàn)行開戶,×,√,×,√,√,√,×,√,×,貼現(xiàn)合同,增值稅票,A支行,B支行,C支行,10,票據(jù)真實(shí)、合法有效；取得方式、手續(xù)合法；承兌行應(yīng)無條件付款。,貼現(xiàn)行存在重大過失；貼現(xiàn)行不享有票據(jù)權(quán)利；承兌行有權(quán)拒絕付款。,A支行,交通銀行,案情介紹,11,以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明

5、知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。持票人因重大過失取得不符合本法規(guī)定的票據(jù)的，也不得享有票據(jù)權(quán)利。,《票據(jù)法》第十二條：,案情介紹,13,案情介紹,人民銀行《支付結(jié)算辦法（1997）》第九十二條： 商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件：　?。ㄒ唬┰阢y行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織；　?。ǘ┡c出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；　?。ㄈ┨峁┡c其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)

6、單據(jù)復(fù)印件。,14,一審裁決A支行勝訴,理由： 1.匯票通過貼現(xiàn)所得，貼現(xiàn)手續(xù)真實(shí)合法有效，應(yīng)享有票據(jù)權(quán)利； 2.農(nóng)行取得票據(jù)時無重大過失或惡意，應(yīng)當(dāng)享有票據(jù)權(quán)利； 3.農(nóng)行在取得票據(jù)時，并不知道交行與出票人之間存在抗辯事由，交行不應(yīng)拒絕付款。,案情介紹,15,二審裁決中止審理,和解協(xié)議,啟 示,◆,從銀行業(yè)務(wù)種類而言，貼現(xiàn)是以銀行信用為擔(dān)保的低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù),◆,從法律角度而言，貼現(xiàn)是受《票據(jù)法》規(guī)范的票據(jù)

7、轉(zhuǎn)讓行為,票據(jù)真實(shí)、有效且合法取得,啟示一：正確認(rèn)識承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的性質(zhì),16,◆,表面上的合規(guī)≠合法,低 高,,啟示二：關(guān)注公示催告、防范除權(quán)風(fēng)險(xiǎn),公示催告程序是指人民法院根據(jù)申請人的申請，以公示的方式告知并催促不明確的利害關(guān)系人在一定期限內(nèi)申報(bào)權(quán)利，如逾期無人申報(bào)，人民法院將作出除權(quán)判決宣布有關(guān)票據(jù)權(quán)利由申請人所享有，申請人據(jù)此判決可要求承兌行向其付款。,http://www.chinacourt.org/fygg

8、（中國法院網(wǎng).法院公告）,定期復(fù)查,啟 示,17,啟示三：規(guī)范貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審查手續(xù),人民銀行《支付結(jié)算辦法（1997）》及商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的系列規(guī)定，均規(guī)定了貼現(xiàn)行對申請人與其前手交易合同、稅票等交易資料的審查義務(wù),人民銀行《關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知（2005）》第一條中規(guī)定：貼現(xiàn)銀行向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或向人民銀行申請?jiān)儋N現(xiàn)時，不再提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間的交易合同、增值稅票或普通發(fā)票，但需對票據(jù)的要式性和文義性是否符合有關(guān)