我國國際貿(mào)易中信用證拒付問題研究

1、我國國際貿(mào)易中信用證拒付問題研究我國國際貿(mào)易中信用證拒付問題研究【摘要】信用證是基于銀行信用的付款工具，對(duì)國際貿(mào)易的快速發(fā)展起到了巨大的推動(dòng)作用。而實(shí)務(wù)中頻繁發(fā)生的拒付案例，無疑影響了信用證作為付款工具的地位，嚴(yán)重?fù)p害了出口商的利益并擾亂了國際貿(mào)易秩序。因此，分析信用證拒付的原因，并據(jù)此提出防范措施，對(duì)于降低拒付風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)出口商利益、維持正常國際貿(mào)易秩序尤為重要。下載【關(guān)鍵詞】信用證；拒付；國際貿(mào)易【中圖分類號(hào)】F740在我國，出口企業(yè)

2、在國際貿(mào)易中采用信用證結(jié)算的比例高達(dá)70%。但與此同時(shí)，我國出口商信用證拒付率也高于其他國家。因此，如何防范信用證拒付成為我國出口企業(yè)十分關(guān)心的問題。一、信用證拒付的原因信用證遭拒付有多種可能。有統(tǒng)計(jì)資料表明，絕大部分信用證拒付是因?yàn)閱螕?jù)和信用證之間存在“不符點(diǎn)”導(dǎo)致的。其次，信用證中的軟條款也為拒付埋下了隱患。另外，開證行的資信狀況及買方所在國家的政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)均對(duì)出口商能否收回貨款產(chǎn)生直接影響。（一）“不符點(diǎn)”導(dǎo)致信用證拒付國際商會(huì)在

3、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中把信用證定義為：“信用證是指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。信用證是開證行有條件的付款承諾，受益人需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交付相符單據(jù)，做到單單相符、單證相符，才能收到貨款。否則，受益人將因?yàn)椤安环c(diǎn)”遭到開證銀行的拒付。產(chǎn)生不符點(diǎn)的原因，按照責(zé)任方不同可分為如下幾點(diǎn)：1.出口商本身原因（1）出口企業(yè)本身的業(yè)務(wù)操作能力對(duì)單據(jù)的質(zhì)量有直接的影響出口企業(yè)業(yè)務(wù)員對(duì)信用證、

4、UCP600缺乏了解，對(duì)信用證流程一知半解，對(duì)單據(jù)的制作缺乏經(jīng)驗(yàn)，沒有建立完整的進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作框架，導(dǎo)致在交付銀行單據(jù)時(shí)，頻繁出現(xiàn)單據(jù)制作粗糙、漏交、錯(cuò)交的情況，極大地降低了交單效率，拖延交單時(shí)間。除此之外，業(yè)務(wù)員因業(yè)務(wù)水平有限，在收到信用證后，沒有認(rèn)真審核信用證中的付款條件，即沒能審核信用證條款是否逾越了合同條款，自己能否滿足買方提出的條件，就盲目投入生產(chǎn)、完成出貨，這樣就為之后的不符點(diǎn)埋下了隱患，也錯(cuò)過了修改信用證的最佳時(shí)機(jī)。另外，

5、出口企業(yè)過分信任買方。當(dāng)信用證需要修改時(shí)，買方往往以口頭承諾或其他書面承諾代替，并以修改信用證需要時(shí)間和費(fèi)用為由使賣方放松警惕，而賣方也完全相信買方，殊不知銀行只根據(jù)相符交單付款，獨(dú)立于買賣雙方之間的承諾，最后賣方只能面臨不符點(diǎn)拒付，甚至很有可能錢貨兩空。（2）出口企業(yè)本身無法完成信用證所約定的基本義務(wù)在信用證下，賣方必須完成交貨、提示相符單據(jù)才能收到貨款，這也是賣方的基本義務(wù)。若賣方由于生產(chǎn)原因，或其他自身原因，導(dǎo)致出貨不及時(shí)、短運(yùn)、

6、包裝不足、貨物質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等問題，也會(huì)產(chǎn)生不符點(diǎn)而遭到拒付。為準(zhǔn)。這些裝運(yùn)軟條款使受益人的主動(dòng)權(quán)轉(zhuǎn)移到了申請(qǐng)人手中，申請(qǐng)人獲得對(duì)裝運(yùn)的控制權(quán)，從而限制受益人相符交單，使其遭到拒付。4.單據(jù)軟條款申請(qǐng)人可能在信用證中加入一些單據(jù)相符的非常規(guī)條件，這些條件是受益人無法實(shí)際操作的。比如，信用證要求除發(fā)票外所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號(hào)，而有些出口地政府要求除發(fā)票外所有單據(jù)必須顯示發(fā)票編號(hào)，這時(shí)信用證要求與出口地政府要求相矛盾，導(dǎo)致受益人無法相符交單。

7、5.付款軟條款開證行的責(zé)任是對(duì)相符交單進(jìn)行付款或承付。如果信用證中存在付款軟條款，開證行便可以隨時(shí)單方面解除付款責(zé)任，而不受受益人相符交單的約束。（三）開證行資信不良及政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致拒付開證行的資信狀況對(duì)出口商能否順利收到貨款有直接影響。實(shí)務(wù)中，存在一些不具備銀行信用的公司，冒用開證銀行的名義給進(jìn)口商開立信用證，用商業(yè)信用代替銀行信用。在這種由資信不良的“開證行”開立的信用證下，受益人的權(quán)益無法得到保障，最終很有可能面臨拒付。另外，進(jìn)

8、口商所在國家或地區(qū)的政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)也是出口企業(yè)在實(shí)際交易中不能夠忽視的。如果在交易過程中，進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生重大的政治變動(dòng)或經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，一方面，進(jìn)口商可能采取某些極端措施來保全自身，導(dǎo)致貿(mào)易終止或失敗，給出口商帶來巨大的影響和損失，另一方面，銀行信用也不是堅(jiān)不可摧，開證行可能面臨停業(yè)、倒閉或破產(chǎn)，根本無法實(shí)現(xiàn)銀行信用，也就無法履行付款責(zé)任。二、防范信用證拒付的措施信用證是基于銀行信用的付款工具，而實(shí)務(wù)中銀行拒付的案例屢見不鮮，開證行甚

9、至為了避免風(fēng)險(xiǎn)而特意尋找不符點(diǎn)進(jìn)行拒付，這無疑影響了信用證作為付款工具的地位，當(dāng)拒付率過高時(shí)，信用證喪失其作用，而成為一種拒付工具。因此，出口商必須采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣矸婪缎庞米C拒付，保障自身的權(quán)益。（一）提高信用證從業(yè)人員素質(zhì)信用證業(yè)務(wù)員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信用證操作流程及相關(guān)規(guī)則的了解，熟練掌握UCP600和ISBP這兩個(gè)實(shí)用工具，并將理論知識(shí)不斷在實(shí)務(wù)中加以運(yùn)用，從而提升自身業(yè)務(wù)水平和專業(yè)素質(zhì)。（二）了解開證行和客戶的資信狀況受益人在簽訂銷售合同

10、時(shí)就應(yīng)充分審核客戶的資信狀況，從源頭避免拒付風(fēng)險(xiǎn)。另外，開證行的資信狀況同樣十分重要，對(duì)受益人能否順利收到貨款有直接影響。受益人主要有四種方式對(duì)開證行的資信狀況進(jìn)行調(diào)查：一是向賣方銀行進(jìn)行詢問，詢問的內(nèi)容往往包括開證行的信用等級(jí)、資產(chǎn)、排名等；二是向貿(mào)易同行進(jìn)行詢問，了解開證行在業(yè)內(nèi)的口碑；三是通過網(wǎng)絡(luò)收集有關(guān)開證行的資料，根據(jù)相關(guān)資料作出判斷；四是向?qū)ｉT調(diào)查資信水平的機(jī)構(gòu)或咨詢公司進(jìn)行查詢。在了解開證行資信狀況后，賣方應(yīng)采取相應(yīng)措施，