公司及其管理人員常見經(jīng)濟犯罪與風險防范

1、1公司及其管理人員常見經(jīng)濟犯罪與風險防范公司及其管理人員常見經(jīng)濟犯罪與風險防范第一部分：公司及其管理人員常見經(jīng)濟犯罪類別介紹第一部分：公司及其管理人員常見經(jīng)濟犯罪類別介紹一、一、職務職務侵占罪：侵占罪：罪釋：《刑法》第271條規(guī)定：公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。第183條規(guī)定：保險公司的工作人員利用職務上

2、的便利，故意編造未曾發(fā)生的保險事故進行虛假理賠，騙取保險金歸自己所有的，依照本法第271條的規(guī)定定罪處罰。犯罪起點：犯罪起點：最高人民檢察院和公安部規(guī)定，數(shù)額在五千元至一萬元以上的，應予追訴。上海市起點：上海市起點：職務侵占數(shù)額１５萬元以上不滿１０萬元，屬于“數(shù)額較大”的起點標準；職務侵占數(shù)額１０萬元以上，屬于“數(shù)額巨大”的起點標準。涉及人涉及人員：董事長、股東、總經(jīng)理、廠長、會計、出納、業(yè)務員、保管員、采購員等公司人員。常見形態(tài)：“公

3、司董事長、總經(jīng)理或其他高管，未經(jīng)股東會或董事會決議，將公司帳戶資金為個人買房、買車、轉入個人帳號使用或私自借給他人不能歸還者等”“公司股東巧立名目，私分公司財物，未經(jīng)過合法程序者”3常見形態(tài)：“公司董事長、總經(jīng)理、股東、財務人員未經(jīng)董事會或股東會決議，將公司資金自行使用或借給他人，超過三個月未歸還”“財務出納、業(yè)務人員將經(jīng)手公司資金、貨款私自使用或借給他人超三個月未還者”“上述情況如使用者進行營利活動如做生意、炒房、炒股等不超過三個月即

4、為犯罪”“上述情況如使用者進行非法活動如見賭博、走私、販毒等不論時間多久即為犯罪”三、商三、商業(yè)賄賂業(yè)賄賂罪（非國家工作人罪（非國家工作人員受賄罪）：罪）：罪釋：《刑法》第163條規(guī)定：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟往來中，利用職務上的便利，