工業(yè)會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)教程答案_第1頁(yè)
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1、11借:庫(kù)存現(xiàn)金2000貸:銀行存款20002借:材料采購(gòu)——生鐵70000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)11900貸:銀行存款——工行819003借:應(yīng)收賬款——桂興農(nóng)機(jī)公司452000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)52000(同時(shí),登記宏遠(yuǎn)1號(hào)庫(kù)存商品發(fā)出數(shù)量80臺(tái))4借:管理費(fèi)用——辦公費(fèi)800貸:庫(kù)存現(xiàn)金8005借:銀行存款——工行625623貸:應(yīng)收賬款—湖南中南農(nóng)機(jī)公司6256236借:固

2、定資產(chǎn)—機(jī)器設(shè)備14040貸:應(yīng)付賬款-藍(lán)海電焊機(jī)銷(xiāo)售公司14040(注明:由于這個(gè)資料是2009年以前的,繼續(xù)不抵消進(jìn)項(xiàng)稅)7借:材料采購(gòu)——鋼材(鋼板)114330應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)19348貸:應(yīng)付賬款——柳州鋼鐵公司133678(注明:月末集中入庫(kù))8借:管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)615貸:庫(kù)存現(xiàn)金6159借:應(yīng)收賬款——廣東三元公司514500貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入450000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)58500

3、銀行存款6000(同時(shí),登記宏遠(yuǎn)2號(hào)庫(kù)存商品發(fā)出數(shù)量150臺(tái))10借:管理費(fèi)用-折舊修理費(fèi)用5000貸:銀行存款——工行500011借:交易性金融資產(chǎn)126000投資收益694貸:其他貨幣資金——存出投資款12669412借:庫(kù)存現(xiàn)金3000貸:銀行存款——工行300013借:其他應(yīng)收款——陳東2000貸:庫(kù)存現(xiàn)金200014領(lǐng)料,(暫不做賬)15借:銀行存款——工行452000貸:應(yīng)收賬款——桂興農(nóng)機(jī)公司45200016借:材料采購(gòu)—

4、—其他材料(油漆)39000——其他材料(油漆底料)32000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)12070貸:銀行存款——工行8307017收料18領(lǐng)料19借:管理費(fèi)用——排污費(fèi)25003——底料32000材料成本差異——鋼材870——生鐵200034借:基本生產(chǎn)成本——鑄造車(chē)間(料)178176——機(jī)工車(chē)間(料)25000——裝配車(chē)間(料)268000制造費(fèi)用——鑄造車(chē)間1040貸:原材料——鋼材121000——生鐵72000——外購(gòu)

5、配件200000——其他材料7921635借:在建工程—機(jī)床安裝工程2322.44貸:原材料-鋼材-角鋼1400材料成本差異13.3(紅字)工程物資-425#水泥700應(yīng)交稅費(fèi)——增(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)235.7436借:銀行存款——工行30000壞賬準(zhǔn)備11800貸:應(yīng)收賬款——南寧市沙田農(nóng)場(chǎng)4180037借:管理費(fèi)用——差旅費(fèi)1372庫(kù)存現(xiàn)金628貸:其他應(yīng)收款——陳東200038借:材料采購(gòu)——外購(gòu)配件(HY308軸承)65046應(yīng)交

6、稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10864貸:銀行存款——工行7591039借:銀行存款——交行1000000貸:短期借款——流動(dòng)資金借款100000040領(lǐng)料41借:應(yīng)付賬款——威海機(jī)電公司202000貸:應(yīng)付票據(jù)——威海機(jī)電公司20200042(1)運(yùn)費(fèi)分配分配率=400093%(2045)=372065=57.23生鐵應(yīng)負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)=4557.23=2575.35鋼板應(yīng)負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)=37202575.35=1144.65(2)借:材料采

7、購(gòu)——生鐵79075.35材料采購(gòu)——鋼材(鋼板)64144.65應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)23995貸:應(yīng)付票據(jù)——湘潭鋼鐵貿(mào)易公司16721543借:庫(kù)存現(xiàn)金3000貸:銀行存款——工行300044借:其他應(yīng)收款——吳天明3000貸:庫(kù)存現(xiàn)金300045借:材料采購(gòu)——外購(gòu)配件(CL206齒輪)108000材料采購(gòu)——外購(gòu)配件(CL302齒輪)200000材料采購(gòu)——外購(gòu)配件(CL306齒輪)50000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

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