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文檔簡介
1、電算化實(shí)施辦法一.總則為推行公司管理現(xiàn)代化,自動化,提高財(cái)務(wù)會計(jì)工作效率,特制定本辦法。二.領(lǐng)導(dǎo)與組織為搞好公司會計(jì)電算化工作,公司成立一個(gè)臨時(shí)性的會計(jì)電算化領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)對會計(jì)電算化工作的組織,領(lǐng)導(dǎo),監(jiān)督和協(xié)調(diào),可由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)副總經(jīng)理親自領(lǐng)導(dǎo)。公司成立會計(jì)電算化實(shí)施小組,具體負(fù)責(zé)會計(jì)電算化實(shí)現(xiàn)工作。該小組主要由財(cái)務(wù)會計(jì)人員和計(jì)算機(jī)專業(yè)人員組成,負(fù)責(zé)人由財(cái)務(wù)主管擔(dān)任。在完成會計(jì)電算化任務(wù)后,小組撤銷。當(dāng)本公司缺乏計(jì)算機(jī)專業(yè)人員,或?qū)I(yè)
2、力量較弱時(shí),可聘請外部專家,顧問參與咨詢。三.規(guī)劃會計(jì)電算化工作應(yīng)按一般投資項(xiàng)目的工作規(guī)程,進(jìn)行可行性分析。實(shí)施小組應(yīng)提交編制好的可研報(bào)告,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。電算化會計(jì)信息系統(tǒng)開發(fā)須遵照軟件工程的生命周期法進(jìn)行,開發(fā)方案須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。領(lǐng)導(dǎo)小組重點(diǎn)審查電算化會計(jì)信息系統(tǒng)開發(fā)的費(fèi)用預(yù)算。費(fèi)用主要包括電腦硬件及輔助設(shè)備的購買,升級或添置,軟件開發(fā)或購買,人員培訓(xùn),調(diào)研論證,甩手帳的轉(zhuǎn)制費(fèi)用。為加快公司會計(jì)電算化速度,公司可外購商品化會計(jì)軟件
3、,或接受上級主管部門推薦的行業(yè)性通用軟件。四.基礎(chǔ)工作整理做好手工會計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)規(guī)范化工作。(1)重新核對各類憑證,帳簿,做到帳證,帳帳,帳實(shí)相符。對其中的混亂,歷史遺留問題,差異,調(diào)整到最低水平。(2)清理往來帳戶和銀行帳戶。對串戶,未達(dá)帳項(xiàng),呆帳和壞帳及時(shí)核銷或沖銷。2.做好各類帳證表資料格式規(guī)范化工作:(1)劃分保留和修改的內(nèi)容;(2)對部分會計(jì)資料格式重新設(shè)計(jì)或修改;(3)記帳憑證摘要欄進(jìn)一步規(guī)范,簡明扼要。(3)操作熟悉程度的考
4、查或操作失誤的糾正。發(fā)生差錯(cuò)時(shí)如屬人為原因,確定責(zé)任人,及時(shí)糾正其習(xí)慣性操作錯(cuò)誤和會計(jì)處理錯(cuò)誤。(4)會計(jì)軟件程序錯(cuò)誤或業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤的糾正,必要時(shí)通知有關(guān)人員及時(shí)修改,完善。3.試運(yùn)行期間,手工與計(jì)算機(jī)會計(jì)核算兩套系統(tǒng)并行運(yùn)行,本階段前期以手工方式為主,后期以電算為主。此間合法的憑證仍為手帳憑證。4.試運(yùn)行3個(gè)月以上的,如兩套體系檢驗(yàn)一致,則可提出驗(yàn)收申請。5.按照財(cái)政行政管理部門規(guī)定的會計(jì)電算化驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序,準(zhǔn)備相關(guān)驗(yàn)收材料,向有關(guān)
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