會(huì)計(jì)電算化管理辦法 (2)

1、1會(huì)計(jì)電算化管理辦法第一章總則第一條第一條為了推動(dòng)公司及所屬企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作的開展，規(guī)范會(huì)計(jì)電算化工作，積極替代手工記賬，提高企業(yè)管理水平。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部制定的《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條第二條本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。第二章會(huì)計(jì)電算化初始化工作第一節(jié)會(huì)計(jì)科目及分析代碼編碼原則第三條會(huì)計(jì)科目的編碼應(yīng)科學(xué)、規(guī)范。一級(jí)科目按照財(cái)政部統(tǒng)一要求編制，二級(jí)科目除

2、按財(cái)政部要求外可根據(jù)企業(yè)自身核算需求進(jìn)行設(shè)置。人員、部門、往來(lái)單位等在分析科目或核算項(xiàng)目中反映，建立立體科目結(jié)構(gòu)體系?？茖W(xué)的科目結(jié)構(gòu)體系應(yīng)在滿足會(huì)計(jì)核算需要的同時(shí)，滿足企業(yè)管理和編制報(bào)表的需要。第四條第四條應(yīng)建立統(tǒng)一會(huì)計(jì)編碼制度，會(huì)計(jì)科目及編碼應(yīng)保持相對(duì)的穩(wěn)定性，編碼要有分類標(biāo)志，便于查詢和管理。第五條第五條科目及編碼一旦建立，不得隨意修改和刪除，以保證信息的完整性。第六條第六條根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理需求，進(jìn)行賬務(wù)初始化設(shè)置，建立企業(yè)財(cái)務(wù)分析

3、體系，賬務(wù)的初始化設(shè)計(jì)應(yīng)由企業(yè)主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人共同參與制定。第二節(jié)第二節(jié)人員配備和崗位職責(zé)人員配備和崗位職責(zé)第七條第七條在正式使用會(huì)計(jì)核算軟件前必須進(jìn)行系統(tǒng)管理員和會(huì)計(jì)操作人員的培訓(xùn)，并明確各崗位職責(zé)。會(huì)計(jì)電算化崗位和工作職責(zé)：（一）電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，電算化主管可由會(huì)計(jì)主管兼任。（二）憑證錄入：負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，并將數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)，打印出記賬憑證。（三）憑證審核：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)

4、的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對(duì)打印輸出的憑證、賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。（四）系統(tǒng)維護(hù)：負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)并負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)3（七）機(jī)房?jī)?nèi)應(yīng)調(diào)節(jié)適合電腦的溫度、濕度、負(fù)離子濃度，定時(shí)換風(fēng)；（八）門窗密封，防止外來(lái)粉塵污染；（九）機(jī)房?jī)?nèi)不準(zhǔn)帶入無(wú)關(guān)物品，不準(zhǔn)睡覺休息；（十）機(jī)房用品定期清潔。除系統(tǒng)管理員和電算主管外，未經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其他人員不得隨意進(jìn)入計(jì)算機(jī)房參觀和操作。外來(lái)人員參觀機(jī)房，須有企業(yè)指

5、定的人員陪同。第二節(jié)第二節(jié)微機(jī)使用與維護(hù)微機(jī)使用與維護(hù)第十九條第十九條嚴(yán)格按規(guī)定程序開啟和關(guān)閉計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。（一）開機(jī)流程：接通電源打開顯示器、打印機(jī)等外設(shè)開通電腦主機(jī)（或服務(wù)器）按顯示菜單提示鍵入規(guī)定口令或密碼在權(quán)限內(nèi)對(duì)工作任務(wù)進(jìn)行操作。（二）關(guān)機(jī)流程：退出應(yīng)用程序及各個(gè)子目錄關(guān)閉主機(jī)（或服務(wù)器）關(guān)閉顯示器、打印機(jī)等外設(shè)關(guān)掉電源開關(guān)。第二十條第二十條禁止使用與財(cái)務(wù)工作無(wú)關(guān)的軟件。嚴(yán)禁在裝有財(cái)務(wù)軟件的計(jì)算機(jī)上玩電腦游戲。第二十一條第二十一

6、條計(jì)算機(jī)維護(hù)：（一）確定專職或兼職系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé)電腦系統(tǒng)的維護(hù)。（二）電腦發(fā)生故障時(shí)，使用者作簡(jiǎn)易處理仍不能排除的，應(yīng)立即報(bào)告系統(tǒng)管理人員或電算主管。（三）電腦維修維護(hù)過(guò)程中，首先應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行拷貝，確保資料不遺失。（四）電腦軟件更換須經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或主管財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人同意，較大程度的更換報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。（五）UPS只做停電保護(hù)之用，在突然斷電的情況下，應(yīng)迅速作存盤緊急操作；嚴(yán)禁在停電時(shí)將UPS做正常電源使用。（六）外請(qǐng)人員對(duì)電腦

7、進(jìn)行維修時(shí)，公司應(yīng)有人自始至終地陪同。第三節(jié)第三節(jié)上機(jī)操作規(guī)程上機(jī)操作規(guī)程第二十二條第二十二條操作人員必須是合法有權(quán)使用人員，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認(rèn)可后，才能上機(jī)操作。第二十三條第二十三條操作人員上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，必須填寫真實(shí)姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員檢查核實(shí)。第二十四條第二十四條操作人員上機(jī)前應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，盡量減少占用機(jī)器時(shí)間，提高工作效率。第二十五條第二十五條操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密，