會計師事務所負債類底稿 (3)

1、負債類底稿目錄序號索引號底稿名稱（打印底稿數(shù)為：3）打印111F1短期借款審計程序表1112F11短期借款審定表1113F12短期借款檢查情況表1114F2應付票據(jù)審計程序表115F21應付票據(jù)審定表116F22應付票據(jù)余額明細表117F3應付賬款審計程序表118F31應付賬款審定表119F32應付賬款余額明細表120F33應付賬款函詢情況表121F4預收賬款審計程序表122F41預收賬款審定表123F42預收賬款余額明細表124F5代

2、銷商品款審計程序表125F51代銷商品款審定表126F6應付工資審計程序表127F61應付工資審定表128F62應付工資檢查情況表129F7應付福利費審計程序表130F71應付福利費審定表131F8應付股利審計程序表132F81應付股利審定表133F82應付股利余額明細表134F9未交稅金審計程序表135F91未交稅金審定表136F92未交稅金余額明細表137F93增值稅、營業(yè)稅及附加計算檢查表138F10其他未交款審計程序表139F1

3、01其他未交款審定表140F102其他未交款余額明細表141F11其他應付款審計程序表142F111其他應付款審定表143F112其他應付款余額明細表144F12預提費用審計程序表145F121預提費用審定表146F13待轉資產價值審計程序表147F131待轉資產價值審定表148F14預計負債審計程序表149F141預計負債審定表150F15一年內到期的長期負債審計程序表151F151一年內到期的長期負債審定表152F16其他流動負債審

4、計程序表153D161其他流動負債審定表154G1長期借款審計程序表155G11長期借款審定表156G2應付債券審計程序表索引號：F1中天恒會計師事務所短期借款審計程序表單位名稱：中原建設監(jiān)理公司查驗人員：趙彥榮日期：2003.2.3截止日：2003年12月31日復核人員：高躍日期：2003。2。3一、審計目標1.確定短期借款借入、償還及計息的記錄是否完整；2.確定短期借款的年末余額是否正確；3.確定短期借款在會計報表上的披露是否充分。

5、二、審計程序審計重點審計程序執(zhí)行情況說明索引號1獲取或編制短期借款明細表，復核加計數(shù)是否正確，并與明細賬、總賬和報表核對相符。2向銀行或其他債權人函證重大的短期借款。3對報告期內增加的短期借款，檢查借款合同和授權批準，了解借款數(shù)額、借款條件、借款日期、還款期限、借款利率，并與相關會計記錄進行核對。4對報告期內減少的短期借款，檢查相關會計記錄和原始憑證，核實還款數(shù)額。5檢查期末有無到期未償還的借款，逾期借款是否辦理了延期手續(xù)。6復核已計借