會計核算類

1、東莞市德勤恒瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司執(zhí)行舊企業(yè)會計制度實質(zhì)性程序工作底稿1、資產(chǎn)類科目1111待攤費用2241應(yīng)付工資|應(yīng)付福利費實質(zhì)性程序421主營業(yè)務(wù)成本實質(zhì)性程序1貨幣資金1111待攤費用實質(zhì)性程序2242應(yīng)付工資|應(yīng)付福利費審定表422主營業(yè)務(wù)成本審定表113貨幣資金明細(xì)表1112待攤費用審定表2243應(yīng)付工資|應(yīng)付福利費明細(xì)表423主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)表114現(xiàn)金監(jiān)盤表1113待攤費用明細(xì)表2244工資及工資附加費用計提情況檢查表4

2、24主營業(yè)務(wù)成本與上年比較分析表115銀行存單檢查表1212長期股權(quán)投資2525應(yīng)付股利425主要產(chǎn)品單位主營業(yè)務(wù)成本分析表116銀行存款（其他貨幣資金）余額調(diào)節(jié)表匯總1121長期股權(quán)投資實質(zhì)性程序2251應(yīng)付股利實質(zhì)性程序426主營業(yè)務(wù)成本倒軋表117對銀行余額調(diào)節(jié)表的檢查1122長期股權(quán)投資審定表2252應(yīng)付股利審定表3主營業(yè)務(wù)稅金及附加118銀行存款函證結(jié)果匯總表1123長期股權(quán)投資明細(xì)表2253應(yīng)付股利明細(xì)表431主營業(yè)務(wù)稅金及

3、附加實質(zhì)性程序2短期投資1313長期債權(quán)投資2626應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款432主營業(yè)務(wù)稅金及附加審定表121短期投資實質(zhì)性程序1131長期債權(quán)投資實質(zhì)性程序2261應(yīng)交稅金|其他應(yīng)交款實質(zhì)性程序4其他業(yè)務(wù)利潤122短期投資審定表1132長期債權(quán)投資審定表2262應(yīng)交稅金|其他應(yīng)交款審定表441其他業(yè)務(wù)利潤實質(zhì)性程序123短期投資明細(xì)表1133長期債權(quán)投資明細(xì)表2263應(yīng)交增值稅明細(xì)表442其他業(yè)務(wù)利潤審定表124短期投資函證匯總表113

4、4長期債權(quán)投資債權(quán)投資余額測算表2264增值稅納稅情況審核表443其他業(yè)務(wù)明細(xì)表125短期投資監(jiān)盤表1414固定資產(chǎn)2265增值稅納稅情況審核附表（一般納稅人）5營業(yè)費用126短期投資跌價準(zhǔn)備復(fù)核表1141固定資產(chǎn)實質(zhì)性程序2266應(yīng)交增值稅銷項稅金測算表451銷售（營業(yè)）費用實質(zhì)性程序3應(yīng)收票據(jù)1142固定資產(chǎn)審定表2267應(yīng)交所得稅測算表452營業(yè)費用審定表131應(yīng)收票據(jù)實質(zhì)性程序1143固定資產(chǎn)明細(xì)表2268其他應(yīng)交稅費測算表45

5、3營業(yè)費用明細(xì)表132應(yīng)收票據(jù)審定表1144固定資產(chǎn)監(jiān)盤檢查情況表2727其他應(yīng)付款454營業(yè)費用截止測試133應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表1145固定資產(chǎn)增加檢查表2271其他應(yīng)付款實質(zhì)性程序6管理費用4應(yīng)收股利1146固定資產(chǎn)減少檢查表2272其他應(yīng)付款審定表461管理費用實質(zhì)性程序141應(yīng)收股利實質(zhì)性程序1147折舊計算檢查表2273其他應(yīng)付款明細(xì)表462管理費用審定表142應(yīng)收股利審定表1515工程物資2274其他應(yīng)付款代替測試表463管理費

6、用明細(xì)表143應(yīng)收股利明細(xì)表1151工程物資實質(zhì)性程序2828預(yù)提費用464管理費用截止測試144應(yīng)收股利檢查表1152工程物資審定表2281預(yù)提費用實質(zhì)性程序7財務(wù)費用5應(yīng)收利息1153工程物資明細(xì)表2282預(yù)提費用審定表471財務(wù)費用實質(zhì)性程序151應(yīng)收利息實質(zhì)性程序1616在建工程2283預(yù)提費用明細(xì)表472財務(wù)費用審定表152應(yīng)收利息審定表1161在建工程實質(zhì)性程序2929預(yù)計負(fù)債473財務(wù)費用明細(xì)表153應(yīng)收利息明細(xì)表1162

7、在建工程審定表2291預(yù)計負(fù)債實質(zhì)性程序474財務(wù)費用截止測試154應(yīng)收利息測算表1163在建工程明細(xì)表2292預(yù)計負(fù)債審定表8投資收益6應(yīng)收賬款1164在建工程增加檢查表2293預(yù)計負(fù)債明細(xì)表481投資收益實質(zhì)性程序161應(yīng)收賬款實質(zhì)性程序1165在建工程減少檢查表3030長期應(yīng)付款482投資收益審定表162應(yīng)收賬款審定表1717固定資產(chǎn)清理2301長期應(yīng)付款實質(zhì)程序9補(bǔ)貼收入163應(yīng)收賬款明細(xì)表1171固定資產(chǎn)清理實質(zhì)性程序2302

8、長期應(yīng)付款審定表491補(bǔ)貼收入實質(zhì)性程序164應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表1172固定資產(chǎn)清查審定表2303長期應(yīng)付賬款明細(xì)表492補(bǔ)貼收入審定表165應(yīng)收賬款函證結(jié)果調(diào)節(jié)表1173固定資產(chǎn)清理明細(xì)表3131專項應(yīng)付款1010營業(yè)外收入東莞市德勤恒瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司通用憑證檢查表被鑒證單位東莞市有限公司索引號項目期間2009年度編制人復(fù)核人日期日期序號記賬日期憑證編號業(yè)務(wù)內(nèi)容對應(yīng)科目金額檢查內(nèi)容（用“√”、“”表示）備注①②③④⑤1√√√