存貨成本調整流程

1、修訂日期2007816流程編號INV009版本GP2.5存貨成本調整流程存貨成本調整流程頁次11流程定義：當有帳務調整需求時，進行存貨成本調整流程流程負責人：DSC作業(yè)說明會計會計總經理總經理備註1.異常帳務調整原因：人為疏失導致帳務錯誤政策性調整帳務需求2.輸入單據：由會計單位於庫存系統(tǒng)『庫存異動單據建立作業(yè)』輸入欲調整之料件品號、金額(料工費合併)等資料、或『成本開帳調整單據建立作業(yè)』輸入欲調整之料件品號、料工費金額(料工費分離)等

2、資料2.1金額尾差調整：可由會計單位於庫存系統(tǒng)『自動調整庫存作業(yè)』執(zhí)行自動金額尾差調整單2.2標準成本調整：可由會計單位於庫存系統(tǒng)『標準成本調整作業(yè)』執(zhí)行依標準成本產生成本調整單3.列印調整單憑證：由會計單位列印調整單憑證4.核準否YN：由會計單位主管審查是否核準此調整單(如不核準需重新修正調整資料或作廢此單據)5.總經理核準YN：此調整單應由總經理核準(如核準為N則需重新修正調整資料或作廢此單據)6.調整單確認：調整單完成後由會計單位

3、於庫存系統(tǒng)『庫存異動單據建立作業(yè)』中的確認功能確認之7.調整單憑證存查：調整單憑證共一聯(lián)由會計單位存查YNNNY單據設定：庫存系統(tǒng)『單據性質設定』單據性質為一般異動單據、異動類別為調整、影響庫存為增、影響成本為y成本調整的成本調整單。庫存系統(tǒng)『單據性質設定』單據性質為成本開帳調整單據、異動類別為調整、影響庫存為增、影響成本為y成本調整的成本調整單。自動調整庫存作業(yè)及標準成本調整作業(yè)為系統(tǒng)批次自動產生若使用標準成本調整作業(yè)產生之單據則需由

4、異動單據建立作業(yè)改為成本開帳調整單據建立作業(yè)(雖然只單調其合併之成本)會計單位可列印『庫存異動統(tǒng)計表』及『進耗存動統(tǒng)計表』統(tǒng)計每月材料調整金額的需求成本調整需求調整單輸入核準否YN核準YN調整單確認調整單調整單憑證統(tǒng)計報表自動調整庫存作業(yè)標準成本調整作業(yè)Y修訂日期2007816流程編號INV009版本GP2.5存貨成本調整流程存貨成本調整流程頁次11流程定義：當有帳務調整需求時，進行存貨成本調整流程流程負責人：DSC作業(yè)說明會計會計總經

5、理總經理備註1.異常帳務調整原因：人為疏失導致帳務錯誤政策性調整帳務需求2.輸入單據：由會計單位於庫存系統(tǒng)『庫存異動單據建立作業(yè)』輸入欲調整之料件品號、金額(料工費合併)等資料、或『成本開帳調整單據建立作業(yè)』輸入欲調整之料件品號、料工費金額(料工費分離)等資料2.1金額尾差調整：可由會計單位於庫存系統(tǒng)『自動調整庫存作業(yè)』執(zhí)行自動金額尾差調整單2.2標準成本調整：可由會計單位於庫存系統(tǒng)『標準成本調整作業(yè)』執(zhí)行依標準成本產生成本調整單3.列

6、印調整單憑證：由會計單位列印調整單憑證4.核準否YN：由會計單位主管審查是否核準此調整單(如不核準需重新修正調整資料或作廢此單據)5.總經理核準YN：此調整單應由總經理核準(如核準為N則需重新修正調整資料或作廢此單據)6.調整單確認：調整單完成後由會計單位於庫存系統(tǒng)『庫存異動單據建立作業(yè)』中的確認功能確認之7.調整單憑證存查：調整單憑證共一聯(lián)由會計單位存查YNNNY單據設定：庫存系統(tǒng)『單據性質設定』單據性質為一般異動單據、異動類別為調整

7、、影響庫存為增、影響成本為y成本調整的成本調整單。庫存系統(tǒng)『單據性質設定』單據性質為成本開帳調整單據、異動類別為調整、影響庫存為增、影響成本為y成本調整的成本調整單。自動調整庫存作業(yè)及標準成本調整作業(yè)為系統(tǒng)批次自動產生若使用標準成本調整作業(yè)產生之單據則需由異動單據建立作業(yè)改為成本開帳調整單據建立作業(yè)(雖然只單調其合併之成本)會計單位可列印『庫存異動統(tǒng)計表』及『進耗存動統(tǒng)計表』統(tǒng)計每月材料調整金額的需求成本調整需求調整單輸入核準否YN核準