財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

1、財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)目狀況1、項(xiàng)目介紹：1）項(xiàng)目基本情況（文字說明）項(xiàng)目基本情況表1項(xiàng)目地址2占地面積3規(guī)劃用地面積4總建筑面積5可售面積（預(yù)計(jì)）6總投資（預(yù)計(jì)）7綜合單方成本8自有資金（已投資）9進(jìn)度（完工百分比）10施工單位11開工日期12預(yù)售日期（預(yù)計(jì)）13竣工日期14單方售價(jià)（預(yù)計(jì)）15預(yù)（銷）售率16銷售方式（自銷、代銷）17可回籠資金（一期一批）18已回籠資金2）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)主要數(shù)據(jù)及指標(biāo)情況1資產(chǎn)負(fù)債率％2權(quán)益乘數(shù)3總資產(chǎn)報(bào)

2、酬率％4總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率％5銷售凈利率％6凈資產(chǎn)收益率％7累計(jì)預(yù)收賬款8本月預(yù)收賬款9費(fèi)用總額10資產(chǎn)總額11借入資金12貨幣資金余額3）有關(guān)財(cái)務(wù)成本分?jǐn)傄罁?jù)（開發(fā)期數(shù)）2、工程進(jìn)度情況。（分項(xiàng)目說明各項(xiàng)目體工程進(jìn)度情況、項(xiàng)目開發(fā)現(xiàn)處于什么階段，對照工程開發(fā)計(jì)劃，說明有無延期現(xiàn)象，分析延期原因，對銷售及節(jié)點(diǎn)的影響）4、預(yù)售政策：預(yù)售條件。5、分析，對銷售過程中存在的問題進(jìn)行說明，如銷售定價(jià)價(jià)位問題、開盤時(shí)間確定、去化速度、相關(guān)促銷措施等等。

3、6、當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場形勢，土地拍賣情況，公司樓盤的優(yōu)勢等等。四、項(xiàng)目損益分析1、結(jié)盤前：（分期）按照預(yù)算及現(xiàn)銷售均價(jià)計(jì)算出預(yù)計(jì)銷售毛利率，按照預(yù)售收入乘以預(yù)計(jì)銷售毛利率測算預(yù)計(jì)利潤額。預(yù)估利潤實(shí)現(xiàn)情況，占預(yù)計(jì)利潤總額比例。2、結(jié)盤后（分期）計(jì)算利潤額。3、分析利潤完成情況，計(jì)算利潤指標(biāo)與集團(tuán)平均指標(biāo)（可比）進(jìn)行比較，分析差異原因（結(jié)盤前的，利用預(yù)估利潤計(jì)算項(xiàng)目各項(xiàng)利潤指標(biāo)），測算項(xiàng)目的靜態(tài)投資回報(bào)率。4、杜邦分析。5、利潤敏感性分析。五、

4、項(xiàng)目投資回報(bào)分析1、項(xiàng)目現(xiàn)金流：結(jié)盤前，分年報(bào)提供時(shí)，未發(fā)生的現(xiàn)金支出按照預(yù)算支付計(jì)劃填列。月度，提供現(xiàn)金流向分布圖。2、內(nèi)含報(bào)酬率、凈現(xiàn)值：年報(bào)、結(jié)盤時(shí)提供。（選擇公司融資利率或公司要求的最低利潤率作為貼現(xiàn)率）3、分析公司資本運(yùn)作情況，現(xiàn)金流中存在的問題，提出優(yōu)化措施。六、資金方面情況1、下月資金計(jì)劃，大額用款事項(xiàng)。資金缺口、解決問題的方法等等2、當(dāng)?shù)劂y企關(guān)系、貸款政策：貸款條件、貸款額度、資金監(jiān)管力度等等。3、金融政策：其他可選擇的

5、融資方法、融資渠道等等4、資金使用問題：安全、內(nèi)控制度執(zhí)行情況；5、對集團(tuán)公司的資金支持。七、稅務(wù)方面情況：1、公司完稅情況2、計(jì)算稅負(fù)水平，占銷售收入比例。3、稅務(wù)政策變化情況、可以利用的稅收優(yōu)惠政策、可以選擇的稅收籌劃方法4、與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的關(guān)系、可能存在的潛在問題本部分，重要時(shí)應(yīng)單獨(dú)形成報(bào)告，月報(bào)分析時(shí)簡要說明八、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析項(xiàng)目實(shí)際指標(biāo)實(shí)際指標(biāo)行業(yè)指標(biāo)行業(yè)指標(biāo)差異差異原因原因資產(chǎn)負(fù)債率%已獲利息倍數(shù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈利率％銷售毛