財(cái)務(wù)報(bào)告 (18)_第1頁(yè)
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文檔簡(jiǎn)介

1、,,Annual Business Analysis Report for 2018,2018,公司經(jīng)營(yíng)分析會(huì)財(cái)務(wù)部月工作匯報(bào)PPT實(shí)戰(zhàn)模板,企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告,適用于互聯(lián)網(wǎng)科技通信公司,.,,,.,,,,,First,.,,預(yù)算口徑收入累計(jì)缺口568萬元,可比增幅低于目標(biāo)增幅(9.13%)6.79%,賬面增幅低于目標(biāo)增幅(5.70%)10.43%,考核口徑收入缺口740萬元。凈利潤(rùn)累計(jì)完成3,935.36萬元,高于時(shí)序進(jìn)度

2、87.69萬元(0.76%) 。,單位:萬元,主要指標(biāo)完成情況,.,,應(yīng)收賬款增加額,2、考核口徑收入,考核口徑收入計(jì)算過程,1、預(yù)算口徑收入,,2、應(yīng)收賬款增加額抵減收入172萬元,考核口徑收入缺口740萬元,考核口徑收入缺口構(gòu)成,1、預(yù)算口徑收入缺口568萬元,備注:應(yīng)收賬款占收比基準(zhǔn)值暫按省公司上年下達(dá)目標(biāo)8.06%。,主要指標(biāo)考核情況,,,.,銷售費(fèi)用情況,單位:萬元,.,,添加目錄標(biāo)題,,指標(biāo)分解分析,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)

3、容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,.,添加目錄標(biāo)題,,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添

4、加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,,1,2,4,3,,.,添加目錄標(biāo)題,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

5、,,指標(biāo)1,指標(biāo)2,指標(biāo)3,指標(biāo)4,指標(biāo)5,指標(biāo)6,指標(biāo)7,指標(biāo)8,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,25%,45%,18%,82%,22%,78%,30%,31%,.,,,,,Second,.,,收入來源分析,.,環(huán)比分析(不含稅口徑):,SP分成環(huán)比增40.3萬

6、元,主要是本月補(bǔ)列2010年3-5月網(wǎng)吧聯(lián)盟分成16.3萬元、某某學(xué)院上年學(xué)生寬帶分成14.6萬元、省級(jí)固話暢打包4.7萬元及 ITV平臺(tái)省級(jí)電路費(fèi)用分?jǐn)?.8萬元(2009年12月-2010年3月)。,脫機(jī)收入環(huán)比減295.6萬元,分別為:固網(wǎng)寬帶減100.7萬元,其中終端用戶收入減收50.1萬元(主要是春節(jié)結(jié)束停保用戶上升:3月份停保用戶凈增2.2萬)、裝移機(jī)收入減27.1萬元(新裝減少1804戶)、專線收入減22

7、.8萬元(主要是上月仙游校校通半年出賬引起);移動(dòng)用戶減收60.9萬元(主要是通話費(fèi)減收58.1萬元);電信傳媒減56.9萬元;ICT減63.6萬元。,3. 受計(jì)費(fèi)天數(shù)及假期等因素影響,網(wǎng)間結(jié)算環(huán)比減18.2萬元,漫游結(jié)算環(huán)比減22.2萬元,,環(huán)比數(shù)據(jù)分析,.,指標(biāo)完成進(jìn)度,完成預(yù)算口徑收入6553萬元,當(dāng)月預(yù)算進(jìn)度95.7%,缺口295.4萬元。,單位:萬元,,1)當(dāng)月收入:,.,指標(biāo)完成進(jìn)度,當(dāng)月可比預(yù)算口徑收入同比增加24

8、3.6萬元,增幅3.9%;賬面預(yù)算口徑收入同比減少224.4萬元,降幅3.3%。,2)同比:,,.,指標(biāo)完成進(jìn)度,環(huán)比減少349.4萬元,降幅5.1%,剔除上月省公司計(jì)費(fèi)報(bào)表跑錯(cuò)多計(jì)收入50萬元,實(shí)際環(huán)比減收300萬元,降幅4.4%。,3)環(huán)比:,,.,指標(biāo)完成進(jìn)度,累計(jì)完成預(yù)算口徑收入26826萬元,預(yù)算進(jìn)度缺口567.9萬元;可比口徑累計(jì)同比增加613.7萬元,增幅2.3%(較上月提升0.5個(gè)百分點(diǎn))。,4)累計(jì)收入完成:,,注:

9、為保持可比,同比及趨勢(shì)圖均采用可比口徑。,.,收入結(jié)構(gòu)及變化情況,2009年,2010年,.,收入結(jié)構(gòu)及變化情況,.,收入結(jié)構(gòu)及變化情況,號(hào)碼型和非號(hào)碼型收入總體占比與上年同期持平。固網(wǎng)寬帶收入占比較去年同期提升2.9%;移動(dòng)電話下降1.6%,其中流量收入占比同比提升0.8%。,結(jié)構(gòu)變化,號(hào)碼型業(yè)務(wù):固網(wǎng)寬帶拉動(dòng)仍為主要驅(qū)動(dòng)因素,其余的號(hào)碼型業(yè)務(wù)均負(fù)同比、負(fù)拉動(dòng),但其中移動(dòng)流量收入保持正向拉動(dòng)(1.0%)。非號(hào)碼型業(yè)務(wù):號(hào)百業(yè)務(wù)的收

10、入拉動(dòng)效果逐步凸顯。,收入增幅及拉動(dòng),,備注:為保持可 比,2010年沿用可比口徑報(bào)表,剔除營(yíng)改增影響。,.,全省預(yù)算口徑收入對(duì)標(biāo)分析,僅山東預(yù)算完成超時(shí)序進(jìn)度,我司完成32.64%,排名第二(上月第二),超九地市綜合進(jìn)度0.55%,可比增幅.34%,排名第二,僅次于山東(3.87%)。,?,?,.,全省預(yù)算口徑收入對(duì)標(biāo)分析,單位:萬元,.,風(fēng)險(xiǎn)管控,? 應(yīng)收賬款分析,全業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款變化趨勢(shì),單位:萬元,?,.,風(fēng)險(xiǎn)管控,1、應(yīng)收賬款

11、總額:截止4月份我司應(yīng)收賬款總額達(dá)6472萬元,占收入比達(dá)8.68%,超預(yù)算基準(zhǔn)值0.62個(gè)百分點(diǎn)。應(yīng)收賬款增加額抵減考核口徑收入172萬元。,2、應(yīng)收賬款余額環(huán)比:用戶欠費(fèi):環(huán)比增115.5萬元,其中,1年以上賬齡環(huán)比增113.8萬元(2009年4月壞賬沉淀),1-3個(gè)月賬齡環(huán)比增101.3萬元。,? 應(yīng)收賬款分析,.,風(fēng)險(xiǎn)管控,? 應(yīng)收賬款分析,單位:萬元,備注:表格中縣區(qū)欠款僅是主營(yíng)業(yè)廳欠款,不包含代辦點(diǎn)欠款。,賬齡分析:除A

12、區(qū)、B區(qū)及C區(qū),其他單位均存在3個(gè)月以上的營(yíng)業(yè)欠款,請(qǐng)加強(qiáng)催繳。欠款結(jié)構(gòu)分析:欠費(fèi)銷賬引發(fā)的欠款占比高達(dá)69%,主要是發(fā)票和長(zhǎng)賬齡欠費(fèi)轉(zhuǎn)移。1. 未到賬先開票的需求請(qǐng)各單位嚴(yán)格遵照“預(yù)借發(fā)票”流程執(zhí)行,違規(guī)開票銷賬擬列 入2季度發(fā)票通報(bào)考核。2. 省公司已通知嚴(yán)禁未達(dá)賬銷賬,同時(shí)分公司2季度執(zhí)行還原欠費(fèi)考核,請(qǐng)各單位加強(qiáng)營(yíng)業(yè)款管理。,1. 營(yíng)業(yè)欠款賬齡結(jié)構(gòu)分析,.,風(fēng)險(xiǎn)管控,2. 用戶欠費(fèi)賬齡結(jié)構(gòu)分析,用戶欠費(fèi)較年初增967萬元

13、,主要是1-3月份賬期新增欠費(fèi)比年初增452萬元(主要是固話用戶欠費(fèi)),1年以上賬期壞賬沉淀396萬元(其中,固話用戶欠費(fèi)171萬元,移動(dòng)用戶欠費(fèi)225萬元)。重點(diǎn)關(guān)注每月用戶欠費(fèi)的結(jié)構(gòu)情況,分類采取不同的催繳措施,避免壞賬沉淀。,單位:萬元,? 應(yīng)收賬款分析,.,,,,,Third,.,,各分項(xiàng)成本情況,總體完成情況:本年經(jīng)營(yíng)費(fèi)用累計(jì)完成22063.38萬元,低于時(shí)序進(jìn)度0.56%(-376.95萬元),.,固定資產(chǎn)與折舊情況,折

14、舊攤銷累計(jì)完成6138.82萬元,低于時(shí)序進(jìn)度274.51萬元(1.43%),與時(shí)序進(jìn)度差距較上月增大0.45%;,折舊及攤銷節(jié)余部分全額貢獻(xiàn)利潤(rùn),請(qǐng)建設(shè)部加強(qiáng)工程項(xiàng)目進(jìn)度管理,提高完工工程預(yù)轉(zhuǎn)固、轉(zhuǎn)固的力度,以便及時(shí)計(jì)提新資產(chǎn)的折舊;請(qǐng)各縣區(qū)資產(chǎn)管理員協(xié)同本局政企部,對(duì)IDC、客戶端資產(chǎn)的使用狀況進(jìn)行確認(rèn),如協(xié)議已到期且規(guī)定資產(chǎn)所有權(quán)歸屬客戶,則應(yīng)立即發(fā)起資產(chǎn)報(bào)廢,以便對(duì)未逾齡資產(chǎn)全額補(bǔ)提折舊。,固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損截止4月累計(jì)完成262

15、.93萬元,占年度預(yù)算52.59%,按省公司要求,第二季度末報(bào)廢預(yù)算完成率應(yīng)不低于80%,目前缺口為137.05萬元(27.41%)。請(qǐng)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)部牽頭,結(jié)合網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化進(jìn)度,做好資產(chǎn)盤點(diǎn)清退工作,跟蹤本月WIFI資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的AP、交換機(jī)等實(shí)物已拆除資產(chǎn)的報(bào)廢流程,并督促各縣區(qū)盡快發(fā)起退網(wǎng)站點(diǎn)的固資報(bào)廢申請(qǐng),確保第二季度按要求完成報(bào)廢預(yù)算。,.,,,,,Fourth,.,,專題1:代理商保證金續(xù),(一)、代理商保證金信息比對(duì)情況,?,,

16、,,,,10家,關(guān)門,7家,房租、補(bǔ)貼等置換為代辦押金,6家,省/市公司統(tǒng)談裝修補(bǔ)貼轉(zhuǎn)保證金,5家,降為代理點(diǎn),2家,拒繳或上報(bào)信息不實(shí),待確認(rèn),手工賬系統(tǒng),押金管理系統(tǒng),41.1萬,122.1萬,前期通報(bào)的60家未繳保證金的專營(yíng)店(其中:1家分2個(gè)),5.9萬,1.1萬,26家,5家,47家代理商:未稽核,30家專營(yíng)店,,,,,,.,,代理商保證金信息比對(duì)進(jìn)度匯報(bào),在前期由各縣區(qū)渠道協(xié)助收集了各代理商保證金的繳納信息和押金單拍照取

17、證后,轉(zhuǎn)由業(yè)務(wù)支撐中心承接后續(xù)的信息比對(duì)工作,根據(jù)收集的押金單已初步比對(duì)了代理商保證金的繳納信息,并對(duì)前期通報(bào)的60家未繳納保證金網(wǎng)點(diǎn)的反饋情況加以進(jìn)一步的稽核。,專題1:代理商保證金續(xù),(一)、代理商保證金信息比對(duì)情況,181家有受理信息的專營(yíng)店中20家未繳足,部分是由于內(nèi)部員工創(chuàng)業(yè),押金減半,部分是余款用于繳納房屋租賃押金,其他未說明原因;8家代理商上報(bào)已繳納押金,且部分網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)信息中有押金單拍照取,但系統(tǒng)中顯示已退款證,有待進(jìn)一步

18、確認(rèn)原因;其余77家未稽核,其中30家已反饋收集,47家信息不全,暫未稽核。,.,專題1:代理商保證金續(xù),(二)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的稽核過濾,以此次代理商保證金信息比對(duì)為主,對(duì)手工帳系統(tǒng)和押金管理系統(tǒng)中受理的記錄進(jìn)行初步篩查。除去系統(tǒng)中已退款的、系統(tǒng)中仍有84.73萬元的押金未核實(shí)清楚,其中手工帳系統(tǒng)69條記錄,涉及金額34.32萬元;押金管理系統(tǒng)中80條記錄,涉及金額50.41萬元。其中,部分單筆金額小于1000元,一般是其他話機(jī)押金、電子

19、售卡押金等;部分金額較大的可能是代理點(diǎn)或?qū)I(yíng)店的押金,但仍需要核實(shí)是否存在實(shí)際已退款、系統(tǒng)未受理退款的情形,單位:萬元,.,專題1:代理商保證金續(xù),三、下一步的工作安排,1、信息比對(duì)工作的強(qiáng)化(1)其余信息比對(duì)的協(xié)同配合對(duì)于目前未稽核的47家,建議渠道運(yùn)營(yíng)中心配合業(yè)務(wù)支撐中心,收集盡可能多的信息字段,供業(yè)務(wù)支撐中心加以比對(duì),并協(xié)調(diào)后續(xù)的核實(shí)工作,確保將先將這批專營(yíng)店的保證金梳理工作完成到位。,(2)系統(tǒng)數(shù)據(jù)篩查目前,未比對(duì)的代理商

20、保證金有43.05萬元,而系統(tǒng)中未稽核的受理記錄有83.65萬元,那么,待其余47家都比對(duì)完畢,系統(tǒng)中仍有不少于40.6萬元的記錄,還有待進(jìn)一步篩查,是否存在錯(cuò)退的情況,或是退款與受理途徑不一致造成的。,,.,2、稽核比對(duì)工作的后續(xù)處理,專題1:代理商保證金續(xù),三、下一步的工作安排,(1)專營(yíng)店降為代理點(diǎn)專營(yíng)店降為代理點(diǎn)后,應(yīng)收回代理合同中協(xié)定的裝修補(bǔ)貼等補(bǔ)貼,請(qǐng)渠道運(yùn)營(yíng)中心牽頭,核實(shí)這5家降為代理點(diǎn)的專營(yíng)店的合同信息,及發(fā)放的裝修補(bǔ)

21、貼等信息,統(tǒng)計(jì)建立專營(yíng)店所享受的所有補(bǔ)貼,并通知代理商繳回處理。,(2)系統(tǒng)中顯示已退款經(jīng)查,根據(jù)代理商上報(bào)的信息篩查系統(tǒng)受理情況,有8家系統(tǒng)中顯示已退款,且有2家代理商仍持有押金單。請(qǐng)業(yè)務(wù)支撐中心進(jìn)一步稽核這部分押金退款的受理流程,審批手續(xù)是否齊全,是否存在押金錯(cuò)退的情形;并請(qǐng)渠道運(yùn)營(yíng)中心核實(shí)后,通知代理商補(bǔ)繳保證金。,(3)房租、補(bǔ)貼等置換為代辦押金對(duì)于房租、補(bǔ)貼等置換為代辦押金的情形,建議新簽合同取消此項(xiàng)條款,避免后續(xù)查賬的

22、麻煩。而這7家歷史的置換押金的代理商,請(qǐng)渠道運(yùn)營(yíng)中心核實(shí)后,做好臺(tái)帳備查,包括應(yīng)付房租、應(yīng)發(fā)補(bǔ)貼等金額,并受理到押金管理系統(tǒng)中,以系統(tǒng)管理為主,臺(tái)帳管理為輔,以免后續(xù)產(chǎn)生爭(zhēng)議。,(4)代理商信息維護(hù)系統(tǒng)建議渠道運(yùn)營(yíng)中心牽頭,各縣區(qū)渠道配合,梳理所有專營(yíng)店的合同約定保證金等信息,并根據(jù)稽核的結(jié)果,核實(shí)是否已繳足保證金,并做好臺(tái)帳備查,將信息更新到單點(diǎn)的代理商信息維護(hù)系統(tǒng)中,并確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的更新維護(hù),以備保證金對(duì)賬之用。,,,,,,,,,

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