財(cái)務(wù)報(bào)告 (18)

1、,,Annual Business Analysis Report for 2018,2018,公司經(jīng)營(yíng)分析會(huì)財(cái)務(wù)部月工作匯報(bào)PPT實(shí)戰(zhàn)模板,企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告,適用于互聯(lián)網(wǎng)科技通信公司,.,,,.,,,,,First,.,,預(yù)算口徑收入累計(jì)缺口568萬元，可比增幅低于目標(biāo)增幅(9.13%)6.79%,賬面增幅低于目標(biāo)增幅（5.70%）10.43%，考核口徑收入缺口740萬元。凈利潤(rùn)累計(jì)完成3,935.36萬元，高于時(shí)序進(jìn)度

2、87.69萬元（0.76%） 。,單位：萬元,主要指標(biāo)完成情況,.,,應(yīng)收賬款增加額,2、考核口徑收入,考核口徑收入計(jì)算過程,1、預(yù)算口徑收入,,2、應(yīng)收賬款增加額抵減收入172萬元,考核口徑收入缺口740萬元,考核口徑收入缺口構(gòu)成,1、預(yù)算口徑收入缺口568萬元,備注：應(yīng)收賬款占收比基準(zhǔn)值暫按省公司上年下達(dá)目標(biāo)8.06%。,主要指標(biāo)考核情況,,,.,銷售費(fèi)用情況,單位：萬元,.,,添加目錄標(biāo)題,,指標(biāo)分解分析,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)

3、容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,.,添加目錄標(biāo)題,,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添

4、加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,,1,2,4,3,,.,添加目錄標(biāo)題,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

5、,,指標(biāo)1,指標(biāo)2,指標(biāo)3,指標(biāo)4,指標(biāo)5,指標(biāo)6,指標(biāo)7,指標(biāo)8,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,25%,45%,18%,82%,22%,78%,30%,31%,.,,,,,Second,.,,收入來源分析,.,環(huán)比分析（不含稅口徑）：,SP分成環(huán)比增40.3萬

6、元，主要是本月補(bǔ)列2010年3-5月網(wǎng)吧聯(lián)盟分成16.3萬元、某某學(xué)院上年學(xué)生寬帶分成14.6萬元、省級(jí)固話暢打包4.7萬元及 ITV平臺(tái)省級(jí)電路費(fèi)用分?jǐn)?.8萬元（2009年12月-2010年3月）。,脫機(jī)收入環(huán)比減295.6萬元，分別為：固網(wǎng)寬帶減100.7萬元，其中終端用戶收入減收50.1萬元（主要是春節(jié)結(jié)束停保用戶上升：3月份停保用戶凈增2.2萬）、裝移機(jī)收入減27.1萬元（新裝減少1804戶）、專線收入減22

7、.8萬元（主要是上月仙游校校通半年出賬引起）；移動(dòng)用戶減收60.9萬元（主要是通話費(fèi)減收58.1萬元）；電信傳媒減56.9萬元；ICT減63.6萬元。,3. 受計(jì)費(fèi)天數(shù)及假期等因素影響，網(wǎng)間結(jié)算環(huán)比減18.2萬元，漫游結(jié)算環(huán)比減22.2萬元，,環(huán)比數(shù)據(jù)分析,.,指標(biāo)完成進(jìn)度,完成預(yù)算口徑收入6553萬元，當(dāng)月預(yù)算進(jìn)度95.7%，缺口295.4萬元。,單位：萬元,,1）當(dāng)月收入：,.,指標(biāo)完成進(jìn)度,當(dāng)月可比預(yù)算口徑收入同比增加24

8、3.6萬元，增幅3.9%；賬面預(yù)算口徑收入同比減少224.4萬元，降幅3.3%。,2）同比：,,.,指標(biāo)完成進(jìn)度,環(huán)比減少349.4萬元，降幅5.1%，剔除上月省公司計(jì)費(fèi)報(bào)表跑錯(cuò)多計(jì)收入50萬元，實(shí)際環(huán)比減收300萬元，降幅4.4%。,3）環(huán)比：,,.,指標(biāo)完成進(jìn)度,累計(jì)完成預(yù)算口徑收入26826萬元，預(yù)算進(jìn)度缺口567.9萬元；可比口徑累計(jì)同比增加613.7萬元，增幅2.3%（較上月提升0.5個(gè)百分點(diǎn)）。,4）累計(jì)收入完成：,,注：

9、為保持可比，同比及趨勢(shì)圖均采用可比口徑。,.,收入結(jié)構(gòu)及變化情況,2009年,2010年,.,收入結(jié)構(gòu)及變化情況,.,收入結(jié)構(gòu)及變化情況,號(hào)碼型和非號(hào)碼型收入總體占比與上年同期持平。固網(wǎng)寬帶收入占比較去年同期提升2.9%；移動(dòng)電話下降1.6%，其中流量收入占比同比提升0.8%。,結(jié)構(gòu)變化,號(hào)碼型業(yè)務(wù)：固網(wǎng)寬帶拉動(dòng)仍為主要驅(qū)動(dòng)因素，其余的號(hào)碼型業(yè)務(wù)均負(fù)同比、負(fù)拉動(dòng)，但其中移動(dòng)流量收入保持正向拉動(dòng)（1.0%）。非號(hào)碼型業(yè)務(wù)：號(hào)百業(yè)務(wù)的收

10、入拉動(dòng)效果逐步凸顯。,收入增幅及拉動(dòng),,備注：為保持可 比，2010年沿用可比口徑報(bào)表，剔除營(yíng)改增影響。,.,全省預(yù)算口徑收入對(duì)標(biāo)分析,僅山東預(yù)算完成超時(shí)序進(jìn)度，我司完成32.64%，排名第二（上月第二），超九地市綜合進(jìn)度0.55%，可比增幅.34%，排名第二，僅次于山東（3.87%）。,?,?,.,全省預(yù)算口徑收入對(duì)標(biāo)分析,單位：萬元,.,風(fēng)險(xiǎn)管控,? 應(yīng)收賬款分析,全業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款變化趨勢(shì),單位：萬元,?,.,風(fēng)險(xiǎn)管控,1、應(yīng)收賬款

11、總額：截止4月份我司應(yīng)收賬款總額達(dá)6472萬元，占收入比達(dá)8.68%，超預(yù)算基準(zhǔn)值0.62個(gè)百分點(diǎn)。應(yīng)收賬款增加額抵減考核口徑收入172萬元。,2、應(yīng)收賬款余額環(huán)比：用戶欠費(fèi)：環(huán)比增115.5萬元，其中，1年以上賬齡環(huán)比增113.8萬元（2009年4月壞賬沉淀），1-3個(gè)月賬齡環(huán)比增101.3萬元。,? 應(yīng)收賬款分析,.,風(fēng)險(xiǎn)管控,? 應(yīng)收賬款分析,單位：萬元,備注：表格中縣區(qū)欠款僅是主營(yíng)業(yè)廳欠款，不包含代辦點(diǎn)欠款。,賬齡分析：除A

12、區(qū)、B區(qū)及C區(qū)，其他單位均存在3個(gè)月以上的營(yíng)業(yè)欠款，請(qǐng)加強(qiáng)催繳。欠款結(jié)構(gòu)分析：欠費(fèi)銷賬引發(fā)的欠款占比高達(dá)69%，主要是發(fā)票和長(zhǎng)賬齡欠費(fèi)轉(zhuǎn)移。1. 未到賬先開票的需求請(qǐng)各單位嚴(yán)格遵照“預(yù)借發(fā)票”流程執(zhí)行，違規(guī)開票銷賬擬列 入2季度發(fā)票通報(bào)考核。2. 省公司已通知嚴(yán)禁未達(dá)賬銷賬，同時(shí)分公司2季度執(zhí)行還原欠費(fèi)考核，請(qǐng)各單位加強(qiáng)營(yíng)業(yè)款管理。,1. 營(yíng)業(yè)欠款賬齡結(jié)構(gòu)分析,.,風(fēng)險(xiǎn)管控,2. 用戶欠費(fèi)賬齡結(jié)構(gòu)分析,用戶欠費(fèi)較年初增967萬元

13、，主要是1-3月份賬期新增欠費(fèi)比年初增452萬元（主要是固話用戶欠費(fèi)），1年以上賬期壞賬沉淀396萬元（其中，固話用戶欠費(fèi)171萬元，移動(dòng)用戶欠費(fèi)225萬元）。重點(diǎn)關(guān)注每月用戶欠費(fèi)的結(jié)構(gòu)情況，分類采取不同的催繳措施，避免壞賬沉淀。,單位：萬元,? 應(yīng)收賬款分析,.,,,,,Third,.,,各分項(xiàng)成本情況,總體完成情況：本年經(jīng)營(yíng)費(fèi)用累計(jì)完成22063.38萬元，低于時(shí)序進(jìn)度0.56%（-376.95萬元）,.,固定資產(chǎn)與折舊情況,折

14、舊攤銷累計(jì)完成6138.82萬元，低于時(shí)序進(jìn)度274.51萬元（1.43%），與時(shí)序進(jìn)度差距較上月增大0.45%；,折舊及攤銷節(jié)余部分全額貢獻(xiàn)利潤(rùn)，請(qǐng)建設(shè)部加強(qiáng)工程項(xiàng)目進(jìn)度管理，提高完工工程預(yù)轉(zhuǎn)固、轉(zhuǎn)固的力度，以便及時(shí)計(jì)提新資產(chǎn)的折舊；請(qǐng)各縣區(qū)資產(chǎn)管理員協(xié)同本局政企部，對(duì)IDC、客戶端資產(chǎn)的使用狀況進(jìn)行確認(rèn)，如協(xié)議已到期且規(guī)定資產(chǎn)所有權(quán)歸屬客戶，則應(yīng)立即發(fā)起資產(chǎn)報(bào)廢，以便對(duì)未逾齡資產(chǎn)全額補(bǔ)提折舊。,固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損截止4月累計(jì)完成262

15、.93萬元，占年度預(yù)算52.59%，按省公司要求，第二季度末報(bào)廢預(yù)算完成率應(yīng)不低于80%，目前缺口為137.05萬元（27.41%）。請(qǐng)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)部牽頭，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化進(jìn)度，做好資產(chǎn)盤點(diǎn)清退工作，跟蹤本月WIFI資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的AP、交換機(jī)等實(shí)物已拆除資產(chǎn)的報(bào)廢流程，并督促各縣區(qū)盡快發(fā)起退網(wǎng)站點(diǎn)的固資報(bào)廢申請(qǐng)，確保第二季度按要求完成報(bào)廢預(yù)算。,.,,,,,Fourth,.,,專題1：代理商保證金續(xù),（一）、代理商保證金信息比對(duì)情況,?,,

16、,,,,10家,關(guān)門,7家,房租、補(bǔ)貼等置換為代辦押金,6家,省/市公司統(tǒng)談裝修補(bǔ)貼轉(zhuǎn)保證金,5家,降為代理點(diǎn),2家,拒繳或上報(bào)信息不實(shí)，待確認(rèn),手工賬系統(tǒng),押金管理系統(tǒng),41.1萬,122.1萬,前期通報(bào)的60家未繳保證金的專營(yíng)店（其中：1家分2個(gè)）,5.9萬,1.1萬,26家,5家,47家代理商：未稽核,30家專營(yíng)店,,,,,,.,,代理商保證金信息比對(duì)進(jìn)度匯報(bào),在前期由各縣區(qū)渠道協(xié)助收集了各代理商保證金的繳納信息和押金單拍照取

17、證后，轉(zhuǎn)由業(yè)務(wù)支撐中心承接后續(xù)的信息比對(duì)工作，根據(jù)收集的押金單已初步比對(duì)了代理商保證金的繳納信息，并對(duì)前期通報(bào)的60家未繳納保證金網(wǎng)點(diǎn)的反饋情況加以進(jìn)一步的稽核。,專題1：代理商保證金續(xù),（一）、代理商保證金信息比對(duì)情況,181家有受理信息的專營(yíng)店中20家未繳足，部分是由于內(nèi)部員工創(chuàng)業(yè)，押金減半，部分是余款用于繳納房屋租賃押金，其他未說明原因；8家代理商上報(bào)已繳納押金，且部分網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)信息中有押金單拍照取，但系統(tǒng)中顯示已退款證，有待進(jìn)一步

18、確認(rèn)原因；其余77家未稽核，其中30家已反饋收集，47家信息不全，暫未稽核。,.,專題1：代理商保證金續(xù),（二）、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的稽核過濾,以此次代理商保證金信息比對(duì)為主，對(duì)手工帳系統(tǒng)和押金管理系統(tǒng)中受理的記錄進(jìn)行初步篩查。除去系統(tǒng)中已退款的、系統(tǒng)中仍有84.73萬元的押金未核實(shí)清楚，其中手工帳系統(tǒng)69條記錄，涉及金額34.32萬元；押金管理系統(tǒng)中80條記錄，涉及金額50.41萬元。其中，部分單筆金額小于1000元，一般是其他話機(jī)押金、電子

19、售卡押金等；部分金額較大的可能是代理點(diǎn)或?qū)I(yíng)店的押金，但仍需要核實(shí)是否存在實(shí)際已退款、系統(tǒng)未受理退款的情形,單位：萬元,.,專題1：代理商保證金續(xù),三、下一步的工作安排,1、信息比對(duì)工作的強(qiáng)化（1）其余信息比對(duì)的協(xié)同配合對(duì)于目前未稽核的47家，建議渠道運(yùn)營(yíng)中心配合業(yè)務(wù)支撐中心，收集盡可能多的信息字段，供業(yè)務(wù)支撐中心加以比對(duì)，并協(xié)調(diào)后續(xù)的核實(shí)工作，確保將先將這批專營(yíng)店的保證金梳理工作完成到位。,（2）系統(tǒng)數(shù)據(jù)篩查目前，未比對(duì)的代理商

20、保證金有43.05萬元，而系統(tǒng)中未稽核的受理記錄有83.65萬元，那么，待其余47家都比對(duì)完畢，系統(tǒng)中仍有不少于40.6萬元的記錄，還有待進(jìn)一步篩查，是否存在錯(cuò)退的情況，或是退款與受理途徑不一致造成的。,,.,2、稽核比對(duì)工作的后續(xù)處理,專題1：代理商保證金續(xù),三、下一步的工作安排,（1）專營(yíng)店降為代理點(diǎn)專營(yíng)店降為代理點(diǎn)后，應(yīng)收回代理合同中協(xié)定的裝修補(bǔ)貼等補(bǔ)貼，請(qǐng)渠道運(yùn)營(yíng)中心牽頭，核實(shí)這5家降為代理點(diǎn)的專營(yíng)店的合同信息，及發(fā)放的裝修補(bǔ)

21、貼等信息，統(tǒng)計(jì)建立專營(yíng)店所享受的所有補(bǔ)貼，并通知代理商繳回處理。,（2）系統(tǒng)中顯示已退款經(jīng)查，根據(jù)代理商上報(bào)的信息篩查系統(tǒng)受理情況，有8家系統(tǒng)中顯示已退款，且有2家代理商仍持有押金單。請(qǐng)業(yè)務(wù)支撐中心進(jìn)一步稽核這部分押金退款的受理流程，審批手續(xù)是否齊全，是否存在押金錯(cuò)退的情形；并請(qǐng)渠道運(yùn)營(yíng)中心核實(shí)后，通知代理商補(bǔ)繳保證金。,（3）房租、補(bǔ)貼等置換為代辦押金對(duì)于房租、補(bǔ)貼等置換為代辦押金的情形，建議新簽合同取消此項(xiàng)條款，避免后續(xù)查賬的

22、麻煩。而這7家歷史的置換押金的代理商，請(qǐng)渠道運(yùn)營(yíng)中心核實(shí)后，做好臺(tái)帳備查，包括應(yīng)付房租、應(yīng)發(fā)補(bǔ)貼等金額，并受理到押金管理系統(tǒng)中，以系統(tǒng)管理為主，臺(tái)帳管理為輔，以免后續(xù)產(chǎn)生爭(zhēng)議。,（4）代理商信息維護(hù)系統(tǒng)建議渠道運(yùn)營(yíng)中心牽頭，各縣區(qū)渠道配合，梳理所有專營(yíng)店的合同約定保證金等信息，并根據(jù)稽核的結(jié)果，核實(shí)是否已繳足保證金，并做好臺(tái)帳備查，將信息更新到單點(diǎn)的代理商信息維護(hù)系統(tǒng)中，并確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的更新維護(hù)，以備保證金對(duì)賬之用。,,,,,,,,,