財務報告 (18)

1、,,Annual Business Analysis Report for 2018,2018,公司經(jīng)營分析會財務部月工作匯報PPT實戰(zhàn)模板,企業(yè)年度經(jīng)營財務分析報告,適用于互聯(lián)網(wǎng)科技通信公司,.,,,.,,,,,First,.,,預算口徑收入累計缺口568萬元，可比增幅低于目標增幅(9.13%)6.79%,賬面增幅低于目標增幅（5.70%）10.43%，考核口徑收入缺口740萬元。凈利潤累計完成3,935.36萬元，高于時序進度

2、87.69萬元（0.76%） 。,單位：萬元,主要指標完成情況,.,,應收賬款增加額,2、考核口徑收入,考核口徑收入計算過程,1、預算口徑收入,,2、應收賬款增加額抵減收入172萬元,考核口徑收入缺口740萬元,考核口徑收入缺口構(gòu)成,1、預算口徑收入缺口568萬元,備注：應收賬款占收比基準值暫按省公司上年下達目標8.06%。,主要指標考核情況,,,.,銷售費用情況,單位：萬元,.,,添加目錄標題,,指標分解分析,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)

3、容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,.,添加目錄標題,,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添

4、加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。,,1,2,4,3,,.,添加目錄標題,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

5、,,指標1,指標2,指標3,指標4,指標5,指標6,指標7,指標8,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容,25%,45%,18%,82%,22%,78%,30%,31%,.,,,,,Second,.,,收入來源分析,.,環(huán)比分析（不含稅口徑）：,SP分成環(huán)比增40.3萬

6、元，主要是本月補列2010年3-5月網(wǎng)吧聯(lián)盟分成16.3萬元、某某學院上年學生寬帶分成14.6萬元、省級固話暢打包4.7萬元及 ITV平臺省級電路費用分攤4.8萬元（2009年12月-2010年3月）。,脫機收入環(huán)比減295.6萬元，分別為：固網(wǎng)寬帶減100.7萬元，其中終端用戶收入減收50.1萬元（主要是春節(jié)結(jié)束停保用戶上升：3月份停保用戶凈增2.2萬）、裝移機收入減27.1萬元（新裝減少1804戶）、專線收入減22

7、.8萬元（主要是上月仙游校校通半年出賬引起）；移動用戶減收60.9萬元（主要是通話費減收58.1萬元）；電信傳媒減56.9萬元；ICT減63.6萬元。,3. 受計費天數(shù)及假期等因素影響，網(wǎng)間結(jié)算環(huán)比減18.2萬元，漫游結(jié)算環(huán)比減22.2萬元，,環(huán)比數(shù)據(jù)分析,.,指標完成進度,完成預算口徑收入6553萬元，當月預算進度95.7%，缺口295.4萬元。,單位：萬元,,1）當月收入：,.,指標完成進度,當月可比預算口徑收入同比增加24

8、3.6萬元，增幅3.9%；賬面預算口徑收入同比減少224.4萬元，降幅3.3%。,2）同比：,,.,指標完成進度,環(huán)比減少349.4萬元，降幅5.1%，剔除上月省公司計費報表跑錯多計收入50萬元，實際環(huán)比減收300萬元，降幅4.4%。,3）環(huán)比：,,.,指標完成進度,累計完成預算口徑收入26826萬元，預算進度缺口567.9萬元；可比口徑累計同比增加613.7萬元，增幅2.3%（較上月提升0.5個百分點）。,4）累計收入完成：,,注：

9、為保持可比，同比及趨勢圖均采用可比口徑。,.,收入結(jié)構(gòu)及變化情況,2009年,2010年,.,收入結(jié)構(gòu)及變化情況,.,收入結(jié)構(gòu)及變化情況,號碼型和非號碼型收入總體占比與上年同期持平。固網(wǎng)寬帶收入占比較去年同期提升2.9%；移動電話下降1.6%，其中流量收入占比同比提升0.8%。,結(jié)構(gòu)變化,號碼型業(yè)務：固網(wǎng)寬帶拉動仍為主要驅(qū)動因素，其余的號碼型業(yè)務均負同比、負拉動，但其中移動流量收入保持正向拉動（1.0%）。非號碼型業(yè)務：號百業(yè)務的收

10、入拉動效果逐步凸顯。,收入增幅及拉動,,備注：為保持可 比，2010年沿用可比口徑報表，剔除營改增影響。,.,全省預算口徑收入對標分析,僅山東預算完成超時序進度，我司完成32.64%，排名第二（上月第二），超九地市綜合進度0.55%，可比增幅.34%，排名第二，僅次于山東（3.87%）。,?,?,.,全省預算口徑收入對標分析,單位：萬元,.,風險管控,? 應收賬款分析,全業(yè)務應收賬款變化趨勢,單位：萬元,?,.,風險管控,1、應收賬款

11、總額：截止4月份我司應收賬款總額達6472萬元，占收入比達8.68%，超預算基準值0.62個百分點。應收賬款增加額抵減考核口徑收入172萬元。,2、應收賬款余額環(huán)比：用戶欠費：環(huán)比增115.5萬元，其中，1年以上賬齡環(huán)比增113.8萬元（2009年4月壞賬沉淀），1-3個月賬齡環(huán)比增101.3萬元。,? 應收賬款分析,.,風險管控,? 應收賬款分析,單位：萬元,備注：表格中縣區(qū)欠款僅是主營業(yè)廳欠款，不包含代辦點欠款。,賬齡分析：除A

12、區(qū)、B區(qū)及C區(qū)，其他單位均存在3個月以上的營業(yè)欠款，請加強催繳。欠款結(jié)構(gòu)分析：欠費銷賬引發(fā)的欠款占比高達69%，主要是發(fā)票和長賬齡欠費轉(zhuǎn)移。1. 未到賬先開票的需求請各單位嚴格遵照“預借發(fā)票”流程執(zhí)行，違規(guī)開票銷賬擬列 入2季度發(fā)票通報考核。2. 省公司已通知嚴禁未達賬銷賬，同時分公司2季度執(zhí)行還原欠費考核，請各單位加強營業(yè)款管理。,1. 營業(yè)欠款賬齡結(jié)構(gòu)分析,.,風險管控,2. 用戶欠費賬齡結(jié)構(gòu)分析,用戶欠費較年初增967萬元

13、，主要是1-3月份賬期新增欠費比年初增452萬元（主要是固話用戶欠費），1年以上賬期壞賬沉淀396萬元（其中，固話用戶欠費171萬元，移動用戶欠費225萬元）。重點關(guān)注每月用戶欠費的結(jié)構(gòu)情況，分類采取不同的催繳措施，避免壞賬沉淀。,單位：萬元,? 應收賬款分析,.,,,,,Third,.,,各分項成本情況,總體完成情況：本年經(jīng)營費用累計完成22063.38萬元，低于時序進度0.56%（-376.95萬元）,.,固定資產(chǎn)與折舊情況,折

14、舊攤銷累計完成6138.82萬元，低于時序進度274.51萬元（1.43%），與時序進度差距較上月增大0.45%；,折舊及攤銷節(jié)余部分全額貢獻利潤，請建設部加強工程項目進度管理，提高完工工程預轉(zhuǎn)固、轉(zhuǎn)固的力度，以便及時計提新資產(chǎn)的折舊；請各縣區(qū)資產(chǎn)管理員協(xié)同本局政企部，對IDC、客戶端資產(chǎn)的使用狀況進行確認，如協(xié)議已到期且規(guī)定資產(chǎn)所有權(quán)歸屬客戶，則應立即發(fā)起資產(chǎn)報廢，以便對未逾齡資產(chǎn)全額補提折舊。,固定資產(chǎn)報廢報損截止4月累計完成262

15、.93萬元，占年度預算52.59%，按省公司要求，第二季度末報廢預算完成率應不低于80%，目前缺口為137.05萬元（27.41%）。請網(wǎng)絡運營部牽頭，結(jié)合網(wǎng)絡優(yōu)化進度，做好資產(chǎn)盤點清退工作，跟蹤本月WIFI資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的AP、交換機等實物已拆除資產(chǎn)的報廢流程，并督促各縣區(qū)盡快發(fā)起退網(wǎng)站點的固資報廢申請，確保第二季度按要求完成報廢預算。,.,,,,,Fourth,.,,專題1：代理商保證金續(xù),（一）、代理商保證金信息比對情況,?,,

16、,,,,10家,關(guān)門,7家,房租、補貼等置換為代辦押金,6家,省/市公司統(tǒng)談裝修補貼轉(zhuǎn)保證金,5家,降為代理點,2家,拒繳或上報信息不實，待確認,手工賬系統(tǒng),押金管理系統(tǒng),41.1萬,122.1萬,前期通報的60家未繳保證金的專營店（其中：1家分2個）,5.9萬,1.1萬,26家,5家,47家代理商：未稽核,30家專營店,,,,,,.,,代理商保證金信息比對進度匯報,在前期由各縣區(qū)渠道協(xié)助收集了各代理商保證金的繳納信息和押金單拍照取

17、證后，轉(zhuǎn)由業(yè)務支撐中心承接后續(xù)的信息比對工作，根據(jù)收集的押金單已初步比對了代理商保證金的繳納信息，并對前期通報的60家未繳納保證金網(wǎng)點的反饋情況加以進一步的稽核。,專題1：代理商保證金續(xù),（一）、代理商保證金信息比對情況,181家有受理信息的專營店中20家未繳足，部分是由于內(nèi)部員工創(chuàng)業(yè)，押金減半，部分是余款用于繳納房屋租賃押金，其他未說明原因；8家代理商上報已繳納押金，且部分網(wǎng)點上報信息中有押金單拍照取，但系統(tǒng)中顯示已退款證，有待進一步

18、確認原因；其余77家未稽核，其中30家已反饋收集，47家信息不全，暫未稽核。,.,專題1：代理商保證金續(xù),（二）、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的稽核過濾,以此次代理商保證金信息比對為主，對手工帳系統(tǒng)和押金管理系統(tǒng)中受理的記錄進行初步篩查。除去系統(tǒng)中已退款的、系統(tǒng)中仍有84.73萬元的押金未核實清楚，其中手工帳系統(tǒng)69條記錄，涉及金額34.32萬元；押金管理系統(tǒng)中80條記錄，涉及金額50.41萬元。其中，部分單筆金額小于1000元，一般是其他話機押金、電子

19、售卡押金等；部分金額較大的可能是代理點或?qū)I店的押金，但仍需要核實是否存在實際已退款、系統(tǒng)未受理退款的情形,單位：萬元,.,專題1：代理商保證金續(xù),三、下一步的工作安排,1、信息比對工作的強化（1）其余信息比對的協(xié)同配合對于目前未稽核的47家，建議渠道運營中心配合業(yè)務支撐中心，收集盡可能多的信息字段，供業(yè)務支撐中心加以比對，并協(xié)調(diào)后續(xù)的核實工作，確保將先將這批專營店的保證金梳理工作完成到位。,（2）系統(tǒng)數(shù)據(jù)篩查目前，未比對的代理商

20、保證金有43.05萬元，而系統(tǒng)中未稽核的受理記錄有83.65萬元，那么，待其余47家都比對完畢，系統(tǒng)中仍有不少于40.6萬元的記錄，還有待進一步篩查，是否存在錯退的情況，或是退款與受理途徑不一致造成的。,,.,2、稽核比對工作的后續(xù)處理,專題1：代理商保證金續(xù),三、下一步的工作安排,（1）專營店降為代理點專營店降為代理點后，應收回代理合同中協(xié)定的裝修補貼等補貼，請渠道運營中心牽頭，核實這5家降為代理點的專營店的合同信息，及發(fā)放的裝修補

21、貼等信息，統(tǒng)計建立專營店所享受的所有補貼，并通知代理商繳回處理。,（2）系統(tǒng)中顯示已退款經(jīng)查，根據(jù)代理商上報的信息篩查系統(tǒng)受理情況，有8家系統(tǒng)中顯示已退款，且有2家代理商仍持有押金單。請業(yè)務支撐中心進一步稽核這部分押金退款的受理流程，審批手續(xù)是否齊全，是否存在押金錯退的情形；并請渠道運營中心核實后，通知代理商補繳保證金。,（3）房租、補貼等置換為代辦押金對于房租、補貼等置換為代辦押金的情形，建議新簽合同取消此項條款，避免后續(xù)查賬的

22、麻煩。而這7家歷史的置換押金的代理商，請渠道運營中心核實后，做好臺帳備查，包括應付房租、應發(fā)補貼等金額，并受理到押金管理系統(tǒng)中，以系統(tǒng)管理為主，臺帳管理為輔，以免后續(xù)產(chǎn)生爭議。,（4）代理商信息維護系統(tǒng)建議渠道運營中心牽頭，各縣區(qū)渠道配合，梳理所有專營店的合同約定保證金等信息，并根據(jù)稽核的結(jié)果，核實是否已繳足保證金，并做好臺帳備查，將信息更新到單點的代理商信息維護系統(tǒng)中，并確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的更新維護，以備保證金對賬之用。,,,,,,,,,