中科健會計師事務(wù)所選聘制度

1、1【中國天楹】股份有限公司會計師事務(wù)所選聘制度(經(jīng)第六屆董事會第一次會議審議通過修訂)第一章總則第一條為規(guī)范【中國天楹】股份有限公司（以下簡稱“公司”）選聘（含續(xù)聘、改聘）執(zhí)行年報審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所的有關(guān)行為，根據(jù)中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條公司選聘執(zhí)行年報審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，遵照本制度履行選聘程序，披露相關(guān)信息。第三條公司選聘會計師事務(wù)所應(yīng)當經(jīng)董事會審計委員會審查，經(jīng)董事會、股東大會審議，在公司董事會、股東大會審

2、議批準前，公司不得聘請會計師事務(wù)所開展年度審計業(yè)務(wù)。第四條公司控股股東、實際控制人不得在公司董事會、股東大會審議前，向公司指定會計師事務(wù)所，不得干預(yù)董事會審計委員會獨立履行審核職責(zé)。第二章會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求第五條公司選聘的會計師事務(wù)所應(yīng)當具有以下資格：1、具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格；2、聲譽良好，在承擔企業(yè)審計業(yè)務(wù)中沒有出現(xiàn)重大審計質(zhì)量問題和不良記錄；3、具有規(guī)范和完善的業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度、風(fēng)險控制制度及健全的內(nèi)部基礎(chǔ)管理制度。公司如

3、改聘會計師事務(wù)所的，新聘請的會計師事務(wù)所最近3年應(yīng)未受到與證券期貨業(yè)務(wù)相關(guān)的行政處罰。第三章選聘會計師事務(wù)所程序第六條下列機構(gòu)或人員可以向公司董事會提出聘請會計師事務(wù)所的議案：3工作情況及執(zhí)業(yè)質(zhì)量進行評價，評價意見應(yīng)當提交公司年度股東大會，并與公司年度股東大會決議一并披露。公司在當年年度股東大會上擬續(xù)聘會計師事務(wù)所的，董事會審計委員會可以以評價意見替代調(diào)查意見，不再另外執(zhí)行調(diào)查和審核程序。第四章改聘會計師事務(wù)所特別規(guī)定第十五條董事會審計

4、委員會在審核改聘會計師事務(wù)所提案時，應(yīng)約見前任和擬聘請的會計師事務(wù)所，對擬聘請的會計師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況認真調(diào)查，對雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評價，并在對改聘理由的充分性做出判斷的基礎(chǔ)上，發(fā)表審核意見。董事會審計委員會審核同意改聘會計師事務(wù)所的，公司在發(fā)出董事會會議通知十個工作日前，向深圳證監(jiān)局書面報備，報備內(nèi)容包括擬更換會計師事務(wù)所的理由、擬聘任會計師事務(wù)所名單及相關(guān)資料，以及董事會審計委員會書面審核意見和調(diào)查記錄等。第十六條董事會審議

5、改聘會計師事務(wù)所議案時，獨立董事應(yīng)當明確發(fā)表意見。第十七條董事會審議通過改聘會計師事務(wù)所議案后，發(fā)出股東大會會議通知，并書面通知前任會計師事務(wù)所和擬聘請的會計師事務(wù)所參會。前任會計師事務(wù)所可以在股東大會上陳述自己的意見，公司董事會應(yīng)為前任會計師事務(wù)所在股東大會上陳述意見提供便利條件。第十八條除會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量出現(xiàn)重大缺陷、審計人員和時間安排難以保障公司按期披露年度報告以及會計師事務(wù)所要求終止對公司的審計業(yè)務(wù)等情況外，公司不在年報審計

6、期間改聘執(zhí)行年報審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所。第十九條公司擬改聘會計師事務(wù)所的，將在改聘會計師事務(wù)所的股東大會決議公告中詳細披露解聘會計師事務(wù)所的原因、被解聘會計師事務(wù)所的陳述意見（如有）、董事會審計委員會和獨立董事意見、最近一期年度財務(wù)報表的審計報告意見類型、公司是否與會計師事務(wù)所存在重要意見不一致的情況及具體內(nèi)容、董事會審計委員會對擬聘請會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的調(diào)查情況及審核意見、擬聘請會計師事務(wù)所近3年受到行政處罰的情況、前后任會計師事務(wù)