信息化會計檔案的管理流程

1、信息化會計檔案的管理流程信息化會計檔案的管理流程1信息化會計檔案的管理流程與風險控制圖信息化會計檔案的管理流程與風險控制信息化會計檔案的管理流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權限劃分責任人的職責分工與審批權限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險信息部經理會計檔案管理員財務部經理會計階段D1D2D32信息化會計檔案的管理流程控制表開始信息化會計檔案管理未經適當審核或超越授權審批，可能產生重大差錯及舞弊、欺詐行為，從而導致?lián)p失

2、信息化會計檔案保管不善，可能導致會計檔案丟失審批結束形成會計檔案嚴格執(zhí)行2審批磁性介質或光盤介質的會計數(shù)據(jù)擬定《信息化會計檔案管理制度》1收集會計檔案進行檔案鑒定審批分類整理3書面形式儲存的會計數(shù)據(jù)做好防消磁、防火、防潮和防塵等工作定期檢查存儲介質保存的會計檔案4信息化會計檔案管理程序不規(guī)范，可能導致企業(yè)資產或股東權益受損56信息化會計檔案的管理流程控制信息化會計檔案的管理流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11會計檔

3、案管理員擬定《信息化會計檔案管理制度》，經信息部經理審批后嚴格執(zhí)行2會計檔案主要指存儲在磁性介質或光盤介質的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)D23會計檔案管理員對收集到的會計檔案進行鑒定，對會計檔案進行去粗取精等工作，確定會計檔案的利用價值4把零散的、需要修改的會計檔案進行分類、組織和編目，使之成為一個體系；分類主要是根據(jù)會計檔案的時間、內容或形式的異同，按

4、照一定體系，分門別類、系統(tǒng)化地區(qū)分檔案和整理檔案，使其構成有機整體階段控制D35會計檔案管理員負責信息化會計檔案的管理，做好防消磁、防火、防潮和防塵等工作6對于存儲介質保存的會計檔案應定期檢查，防止由于介質損壞而使會計檔案丟失應建規(guī)范?《信息系統(tǒng)管理制度》?《信息化會計檔案管理制度》相關規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內部控制應用指引》文件資料?《記賬憑證》?《會計賬簿》?會計報表責任部門及責任人?信息部、財務部?信息部經理、會計檔案管理員、財務部