固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度

1、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱名稱固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度編號(hào)執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1條為了全面、準(zhǔn)確掌握本企業(yè)儀器設(shè)備固定資產(chǎn)投入及使用的現(xiàn)狀，以便加強(qiáng)資產(chǎn)管理，有效地進(jìn)行資源整合，逐步提高投資效益，特制定本制度。第2條組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)。為達(dá)到上述目的，企業(yè)特成立企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，職能部門負(fù)責(zé)人副組長(zhǎng)，抽調(diào)職能部門有關(guān)部門人員為組員的盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組其職責(zé)如下。1.制定工作

2、方案。2.督查各工作小組開展工作。3.聽取工作進(jìn)展情況回報(bào)，研究解決清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題。4.按有關(guān)要求進(jìn)行賬、物核對(duì)。5.建立和完善部門儀器設(shè)備固定資產(chǎn)賬、卡等檔案資料。第3條準(zhǔn)備動(dòng)員階段（月日以前）。準(zhǔn)備資產(chǎn)清查工作文件，打印儀器設(shè)備臺(tái)賬，制作資產(chǎn)清查相關(guān)表格，日召開資產(chǎn)清查工作動(dòng)員會(huì)，對(duì)參加資產(chǎn)清查工作的相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第4條自查自糾階段（月日至月日）。各部門制定資產(chǎn)清查工作方案，對(duì)照公司下發(fā)的固定資產(chǎn)臺(tái)賬逐一進(jìn)行核查，

3、對(duì)賬物相符的設(shè)備要標(biāo)明用途分類、存放地點(diǎn)、領(lǐng)用人等，對(duì)有賬無(wú)物和有物無(wú)賬的情況要如實(shí)填寫并說(shuō)明情況。月日前將自查結(jié)果報(bào)資產(chǎn)管理部。第5條匯總總結(jié)階段（月日至月日）。匯總實(shí)物盤點(diǎn)結(jié)果，統(tǒng)計(jì)盤盈、盤虧情況，調(diào)整儀器設(shè)備管理賬目，按要求使用資產(chǎn)清查報(bào)表管理系統(tǒng)完成資產(chǎn)清查結(jié)果的上報(bào)工作。第6條盤點(diǎn)相關(guān)要求。1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控

4、制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。3.審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。4.經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告。5.企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程，明確固定資產(chǎn)投資預(yù)算編制、取得與驗(yàn)收、使用與維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的控制要求，并設(shè)置相應(yīng)的記