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文檔簡介
1、工程項目概預算審核辦法工程項目概預算審核辦法第1條為了加強對工程項目概、預算過程的監(jiān)督,保證建設(shè)資金合理、合法、有效使用,不斷提高投資項目的管理水平,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合企業(yè)實際情況,特制定本辦法。第2條本辦法所稱工程項目概預算,是指公司(含分公司、子公司)以自建、外包、分包等形式實施工程項目時所進行的概算及預算。第3條審核責任主體指參與審核的部門及人員,包括工程部、財務(wù)部、審計部、總工程師等,其各自的審查職責如下:1.工程部針
2、對工程項目概預算編制的各種資料的真實性、全面性、可靠性進行審核;對工程項目概預算工程量的定額、參數(shù)、模型以及工程量測算的合理性進行審查;對工程項目概預算的計算的準確性、項目的完整性進行審核;2.財務(wù)部對概預算編制的各種依據(jù)進行審核,對數(shù)值進行復核演算;3.審計部對概預算編制、報批過程進行審計監(jiān)控,確保編制過程的規(guī)范性;4.總工程師對整個工程項目概預算的編制依據(jù)、工程量測算、費用計算等進行全面的審核。企業(yè)應(yīng)當組織工程、技術(shù)、財會等方面的相
3、關(guān)專業(yè)人員對編制的概預算進行審核,重點審查編制依據(jù)、工程量的估計、定額、參數(shù)、模型等的采用是否合理,項目內(nèi)容是否完整,計算是否準確。第4條工程項目概預算的審核要求,主要是檢驗工程概預算的合規(guī)性、合法性、合理性和真實性,重點審查以下八個方面:1.是否執(zhí)行國家、地方概預算定額;2.是否按國家或地方政策調(diào)整材料價格、調(diào)整定額等的文件規(guī)定執(zhí)行;3.是否正確套用定額標準;4.是否按國家或地方政府規(guī)定標準收取費用;5.主要材料價格的真實性;6.是否
4、按施工圖及更改資料計算工程工作量,同時審查更改資料的合規(guī)性和有效性;7.是否按國家規(guī)定的計費程序操作,有無違反操作程序多計費的問題;8.其他重要事項。第5條需要審核的資料包括但不限于以下內(nèi)容:1.審核項目申報書;2.審核建議書或可行性研究報告;3.審核立項或初步設(shè)計批復文件;4.審核項目支出明細預算及編制說明;5.審核工程量的計算方式;6.審核材料預算價格;7.審核與概算編制人員資質(zhì);8.審核其他相關(guān)資料及依據(jù)。第6條參與審核工作的人員
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