日常借、請款及報銷的管理

1、日常借、請款及報銷的管理日常借、請款及報銷的管理第一條第一條按照誰借款誰歸還的原則，不準代他人借款，更不得以他人名義借款自用。第二條第二條日常借、請款當月借款必須在當月內(nèi)報銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時，須事先以書面形式報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當事人當月工資，直至銷清全部借款。一一一借、請款只限于本公司員工，如屬公司以外的單位及個人請款，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁和總裁特批，總裁秘書代為辦理方可。一一一借、請

2、款必須嚴格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授權(quán)時，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財務(wù)人員補辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、項目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，財務(wù)一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負。一一一若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據(jù)，并附上《分期付款跟蹤表》，在付最后一筆款時，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付。一一一報銷票據(jù)必須真實、有效，有關(guān)費用必須符合公司規(guī)定，報銷時必須由

3、經(jīng)辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財務(wù)不予受理。一一一對同一事項的請款與報銷分開辦理。請款時報批一次，持發(fā)票報銷時須再報批一次，并附上請款審批單（復(fù)印件）。申請支票付款時，當月取回發(fā)票憑證的，不需再執(zhí)行報銷審批程序。一一一主管會計、出納員應(yīng)每月清理一次個人借款項目，當月不進行銷借款清理的，不給予發(fā)相關(guān)財務(wù)人員當月工資。一一一對丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟處罰或行政處報。B.《采購合同》，零星采購不必呈報。C.《物料

4、用品申購單》或《文件呈批表》，限用于零星采購必須填報。D.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。E.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務(wù)部立即填報。F.發(fā)票。（3）申請固定資產(chǎn)采購款項時，必須同時呈報以下資料報批：A.《分期付款跟蹤表》，每次付款時，必須呈報合同。B.《購銷合同》（特殊情況除外）。C.《預(yù)算外固定資產(chǎn)申請表》，限用于預(yù)算外必填報。D.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。E.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)時由財務(wù)部立即填報。F.發(fā)票。（4