支票結算基本程序 (2)

1、12支票結算基本程序1.現(xiàn)金支票結算的基本程序開戶單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，由單位出納人員簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預留印鑒后，到開戶銀行提取現(xiàn)金，開戶單位用現(xiàn)金支票向外單位或個人支付現(xiàn)金時，由付款單位出納人員簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預留印鑒和注明收款人后交收款人，收款人持現(xiàn)金支票到付款單位開戶銀行提取現(xiàn)金，并按照銀行的要求交驗有關證件。2.轉賬支票結算的基本程序（1）由簽發(fā)人交收款人辦理結算，其結算程序為：①付款人簽發(fā)轉賬支票交收款人；②收

2、款人持票并填進賬單到開戶行辦理入賬；③銀行間辦理劃撥；④收款人開戶銀行下收款通知。（2）由簽發(fā)人交簽發(fā)人開戶銀行辦理結算。其結算程序如下：①簽發(fā)轉賬支票并填進賬單辦理轉賬；②銀行間辦理劃撥；③收款人開戶銀行下收款通知。單位將轉賬支票送存開戶行進賬、匯款，或將現(xiàn)金送存開戶行，均應填寫進賬單向銀行辦理進賬手續(xù)。進賬單第一聯(lián)為回單或收款通知聯(lián)，是收款人開戶行交給收款人的回單；第二聯(lián)為收入憑證聯(lián)，此聯(lián)由收款人開戶行作收入傳票。223.定額支票結

3、算的基本程序定額支票結算程序如下：（1）將款項交存銀行申請簽發(fā)定額支票，銀行簽發(fā)后交給付款人；（2）付款人將定額支票交收款人；（3）收款人將定額支票交銀行；（4）收款人是個人的，銀行支付給收款人現(xiàn)金；收款人是單位的，通過銀行劃撥。4.現(xiàn)金支票和轉賬支票的背書轉讓用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉讓。轉賬支票在同一票據(jù)交換區(qū)內可以背書轉讓，即由收款人在支票背面簽章并記載背書日期，將支票款項轉讓給另一個收款人，即被背書人。背書未記載日期的，視為在