支票使用控制制度 (2)_第1頁
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1、11支票使用控制制度1.企業(yè)使用的所有支票必須從開戶銀行領購,若使用自制的支款憑證則必須經(jīng)開戶銀行批準并預先連續(xù)編號。2.企業(yè)應設置支票領用、簽發(fā)登記簿。3.空白支票應存放在安全處,嚴格控制,妥善保管,有權簽署支票人員不得保管空白支票。4.每項支票支出,都必須經(jīng)過授權的支票簽署者的審批并簽發(fā)。5.每項支票支出,都必須有經(jīng)核準的發(fā)票或其他必要的憑證作為書面證據(jù)。6.在支票上必須明確地寫明受款人和金額,并應與相應的應付憑證進行核對。7.作為

2、簽署支票書面證據(jù)的有關憑證,應于簽支票后,加蓋“已付訖”戳記。8.任何有文字或數(shù)字更改的支票應予作廢。9.作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記,防止被再使用。10.所有已經(jīng)簽發(fā)的支票,應于當日及時記入銀行存款日記賬中,并應定期與應付款或其他總分類賬借方進行核對。11支票使用控制制度1.企業(yè)使用的所有支票必須從開戶銀行領購,若使用自制的支款憑證則必須經(jīng)開戶銀行批準并預先連續(xù)編號。2.企業(yè)應設置支票領用、簽發(fā)登記簿。3.空白支票應存放在安全處,嚴

3、格控制,妥善保管,有權簽署支票人員不得保管空白支票。4.每項支票支出,都必須經(jīng)過授權的支票簽署者的審批并簽發(fā)。5.每項支票支出,都必須有經(jīng)核準的發(fā)票或其他必要的憑證作為書面證據(jù)。6.在支票上必須明確地寫明受款人和金額,并應與相應的應付憑證進行核對。7.作為簽署支票書面證據(jù)的有關憑證,應于簽支票后,加蓋“已付訖”戳記。8.任何有文字或數(shù)字更改的支票應予作廢。9.作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記,防止被再使用。10.所有已經(jīng)簽發(fā)的支票,應于當

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