某股份公司管理流程及流程圖-c資金管理

1、資金管理金管理第一版第一版1目錄資金管理業(yè)務流程.................................2借款管理業(yè)務流程................................27股權(quán)籌資管理業(yè)務流程............................50募集資金管理業(yè)務流程............................68債券融資管理業(yè)務流程............................86

2、資金管理金管理第一版第一版31.1按照分級管理的原則，各分公司根據(jù)預算管理的要求，編制資金預算表、簡易現(xiàn)金流量表，資金預算分年度、季度、月度三類進行編制，其中：年度預算要求每年元月十日前完成；季度預算要求在上季結(jié)束后三日內(nèi)完成；月度預算要求在上月底完成。資金預算的編制采用計劃財務部統(tǒng)一規(guī)定的格式。1.2編報的資金預算需經(jīng)各分公司的財務負責人審核簽字后報計劃財務部審核，計劃財務部在資金平衡、符合實際的基礎上對各分公司資金預算進行調(diào)整，編制

3、調(diào)整后資金預算報總會計師審批后執(zhí)行。1.3各分公司每月份上半月，下半月編制當月資金計劃，報計劃財務財部審核，報總會計師審批后執(zhí)行。1.4公司對資金預算的編制、執(zhí)行情況組織監(jiān)督、分析與考核。2開設賬戶設賬戶2.1各獨立核算單位只能開設一個基本賬戶，也可根據(jù)需要開設一般存款賬戶、臨時存款賬戶、?？畲婵钯~戶。分公司開設的賬戶均應報公司備案，嚴格按照中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》和有關規(guī)定在銀行開設賬戶，公司計劃財務部只對分公司的基本賬戶撥款。嚴

4、禁公司內(nèi)部職能部門多頭開戶，分散資金。公司所有資金都應該納入財務部門，統(tǒng)籌管理，合理安排，發(fā)揮資金的整體優(yōu)勢。2.2為保證各分公司所需要資金及時到賬，避免因延期付款造成損失，公司在各分公司所在地以分公司名義開設由公司控制的一般存款賬戶，賬戶由各分公司管理，賬戶所用印鑒之一必須由總會計師或授權(quán)人保管、使用。3現(xiàn)金的日常管理金的日常管理3.1各財務部門必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍和庫存限