現(xiàn)金付款工作流程

1、現(xiàn)金付款工作流程現(xiàn)金付款工作流程否部門(mén)步驟權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)編制相關(guān)憑證及報(bào)表相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)付款審核付款憑證①填制付款審批單關(guān)鍵步驟說(shuō)明②相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批支付現(xiàn)金財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)付款憑證支付現(xiàn)金內(nèi)部相關(guān)部門(mén)及外部機(jī)構(gòu)①由付款申請(qǐng)部門(mén)的相關(guān)人員提出付款申請(qǐng)，填制付款審批單，呈交權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批②付款申請(qǐng)人根據(jù)本企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限規(guī)定，持付款審批單辦理逐級(jí)審批手續(xù)③會(huì)計(jì)主管或財(cái)務(wù)主管審核付款憑證的合法性、合理性、完整性和正確性，重點(diǎn)審核該付款申請(qǐng)是否在

2、現(xiàn)金支付的范圍內(nèi)③審核付款憑證會(huì)計(jì)人員填制付款憑證是否開(kāi)具增值稅發(fā)票是國(guó)稅局確認(rèn)出納員登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)賬簿獲取付款批準(zhǔn)單提交原始單據(jù)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》并歸檔；依現(xiàn)金日記賬編制《現(xiàn)金流量表》編制記賬憑證并登記賬簿現(xiàn)金付款工作流程現(xiàn)金付款工作流程否部門(mén)步驟權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)編制相關(guān)憑證及報(bào)表相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)付款審核付款憑證①填制付款審批單關(guān)鍵步驟說(shuō)明②相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批支付現(xiàn)金財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)付款憑證支付現(xiàn)金內(nèi)部相關(guān)部門(mén)及外部機(jī)構(gòu)①由付款申請(qǐng)部門(mén)的

3、相關(guān)人員提出付款申請(qǐng)，填制付款審批單，呈交權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批②付款申請(qǐng)人根據(jù)本企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限規(guī)定，持付款審批單辦理逐級(jí)審批手續(xù)③會(huì)計(jì)主管或財(cái)務(wù)主管審核付款憑證的合法性、合理性、完整性和正確性，重點(diǎn)審核該付款申請(qǐng)是否在現(xiàn)金支付的范圍內(nèi)③審核付款憑證會(huì)計(jì)人員填制付款憑證是否開(kāi)具增值稅發(fā)票是國(guó)稅局確認(rèn)出納員登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)賬簿獲取付款批準(zhǔn)單提交原始單據(jù)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》并歸檔；依現(xiàn)金日記賬編制《現(xiàn)金流量表》編制記賬憑證并登記