自我質(zhì)量控制流程

1、自我質(zhì)量控制流程自我質(zhì)量控制流程1.自我質(zhì)量控制流程與風(fēng)險控制圖自我質(zhì)量控制流程與風(fēng)險控制自我質(zhì)量控制流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險審計委員會審計部經(jīng)理審計項目組組長審計人員階段D1D2D3如果內(nèi)部審計人員不遵守內(nèi)部審計職業(yè)道德規(guī)范，影響審計的客觀公正性，可能導(dǎo)致道德風(fēng)險開始如果內(nèi)部審計人員不具備應(yīng)有的知識、技能和經(jīng)驗，內(nèi)部審計方法滯后，或內(nèi)部審計質(zhì)

2、量控制制度不完善，可能因內(nèi)部審計效率和質(zhì)量低下而造成內(nèi)部審計成本增加內(nèi)部審計如果未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)，可能因得不到有效支持而導(dǎo)致內(nèi)部審計失敗結(jié)束2指導(dǎo)制定審計項目工作方案確認(rèn)審計項目工作方案可行、高效制訂審計工作計劃確定項目審計程序和方法根據(jù)工作程序及紀(jì)律進(jìn)行審計根據(jù)詳實的材料和證據(jù)撰寫工作底稿確認(rèn)工作底稿和取證材料的真實有效按照規(guī)范要求撰寫審計報告及建議確認(rèn)審計報告和審計建議的規(guī)范合理審計工作資料整理保管進(jìn)行審計工作總結(jié)；安排審計人員培訓(xùn)審批

3、明確審計工作方向1342.自我質(zhì)量控制流程控制表自我質(zhì)量控制流程控制自我質(zhì)量控制流程控制控制事項控制事項詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明D11.審計委員會對審計項目工作方案的內(nèi)容、格式等是否規(guī)范、可行進(jìn)行審核D22.審計項目組組長確認(rèn)工作底稿和取證材料的真實性和有效性，以確保真實反映審計結(jié)果3.審計項目組組長確認(rèn)審計報告和審計建議的規(guī)范、合理，以確保審計報告的質(zhì)量和審計建議的合理有效，符合實際階段控制D34.審計部經(jīng)理組織進(jìn)行審計工作總結(jié)和