管理費用預算辦法

1、管理費用預算辦法管理費用預算辦法管理費用預算辦法管理費用預算辦法第1章總則總則第1條目的為了實現(xiàn)公司各項經(jīng)營指標，控制費用開支，規(guī)范管理費用預算，特制定本辦法。第2條適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)各部門的管理費用預算工作。第3條職責劃分1.各職能部門，負責提出部門預算目標及確定依據(jù)，編制部門預算，并執(zhí)行預算方案。2.財務部門，負責匯總、審查、分析、平衡各部門預算，提出調(diào)整建議，召開預算會議討論、修改預算方案，對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和考核。第

2、2章管理費用預算編制管理管理費用預算編制管理第4條管理費用預算原則費用預算是以公司總體目標為起點，以業(yè)務需求為導向，基于業(yè)務活動且全程考慮成本推動因素的管理方法，應堅持以下原則。1.統(tǒng)一管理、各負其責。2.量入為出、收支平衡。3.統(tǒng)籌兼顧、確保重點。4.需求牽引、勤儉節(jié)約。第5條管理費用預算編制程序在公司提出總體目標之后，各部門從公司的總目標和自身的責任目標出發(fā)編制預算方案，在方案中必須詳細說明提出項目的目的、性質(zhì)、作用以及需要開支的費

3、用數(shù)額。費用預算編制的程序包括如下五個步驟。1.確定預算目標。財務部根據(jù)公司的費用控制總目標和指標，分配各部門管理費用的控制范圍和指標。2.開展費用預測，編報費用基礎草算。在第四季度末，各職能部門根據(jù)財務部提供的4.每季度各部門費用實際發(fā)生額由財務部發(fā)送各部門，報表應包含詳細的明細形式，以便于各部門進行分析核對。5.各部門根據(jù)財務部發(fā)送的報表，根據(jù)實際產(chǎn)生的費用及實際費用與預算額之間的差異進行分析，并出具詳細的季度預算執(zhí)行情況分析報告。