財務(wù)崗位分工與設(shè)置規(guī)定(1)

1、財務(wù)崗位分工與設(shè)置規(guī)定財務(wù)崗位分工與設(shè)置規(guī)定1.目的為了嚴格按照財務(wù)工作的要求配備財務(wù)人員，明確工作職責(zé)，嚴格落實責(zé)任，做到事事有人管、人人有專責(zé)、工作有要求，特制定本制度。2.適用范圍適用于公司財務(wù)崗位的設(shè)置與職責(zé)確定。3.財務(wù)崗位設(shè)置的基本規(guī)定3.1符合內(nèi)部牽制制度。會計工作可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。3.2執(zhí)行回避制度。本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單

2、位的會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員。會計機構(gòu)負責(zé)人的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔(dān)任出納工作。3.3執(zhí)行會計人員崗位輪換制度。會計人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計劃地進行崗位輪換，以使會計人員能夠全面熟悉財會工作、擴大知識面、增強業(yè)務(wù)素質(zhì)、提高工作水平，加強會計工作內(nèi)部監(jiān)督。輪換時應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。崗位輪換一般23年輪換一次，最長不超過5年。4.崗位設(shè)置與分工4.1根據(jù)企業(yè)管理工作的需要，設(shè)置財務(wù)負責(zé)人、管理會計、總賬報表、

3、現(xiàn)金出納、銀行出納、往來結(jié)算、固定資產(chǎn)核算、成本費用核算、納稅申報、增值稅票管理和稽核等工作崗位。公司總經(jīng)理分管財務(wù)部。4.2各崗位職責(zé)。4.2.1財務(wù)負責(zé)人崗位職責(zé)。主持公司財務(wù)預(yù)央算、財務(wù)核算、會計監(jiān)督和財務(wù)管理工作；組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財務(wù)部日常管理工作。（1）建立、健全財務(wù)管理體系，對財務(wù)部門的日常管理、年度預(yù)算、資金運作等進行總體控制。（2）主持財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)央算的編制工作；為公司央策提供及時有效的財務(wù)分析；保證財務(wù)信息對外披

4、露的及時性和準確性；有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度、預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時的調(diào)整。（3）組織制定本公司的各項財務(wù)會計制度和會計內(nèi)部控制制度，并督促貫徹執(zhí)行。（4）監(jiān)控和預(yù)測現(xiàn)金流量；確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)；統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風(fēng)險控制。（5）對公司重大的投資、融資和并購等經(jīng)營活動提供建議和央策支持，參與風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和控制。（6）參與確定公司的股利政策，促進與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化。（7）

5、與財政、稅務(wù)、銀行和證券等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。（8）向總經(jīng)理匯報公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行的具體情況，為公司高級管理人員提供財務(wù)分析、提出有益的建議。（9）組織會計人員學(xué)習(xí)理論和業(yè)務(wù)知識；負責(zé)會計人員的考核；參與研究會計人員的（8）負責(zé)做好領(lǐng)導(dǎo)分配兼管的其他工作。4.2.6成本費用核算崗位職責(zé)。（1）擬訂成本核算辦法。（2）編制成本計劃。（3）加強成本管理的基礎(chǔ)工作。（4）負責(zé)在

6、產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品明細分類核算。（5）編制成本報表，進行成本分析和考核。（6）協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。（7）擬訂費用管理與控制辦法。（8）編制制造費用、管理費用和財務(wù)費用計劃。（9）負責(zé)制造費用、管理費用和財務(wù)費用的明細分類核算。（10）編制管理費用報表，做好升降原因分析，加強費用控制。4.2.7增值稅票管理崗位職責(zé)。（1）負責(zé)保管增值稅專用發(fā)票和通用發(fā)票，設(shè)置發(fā)票記錄簿，并按月報告發(fā)票使用情況。（2）憑購貨單位簽署的證明產(chǎn)品

7、已入庫的送貨單回執(zhí)聯(lián)，開具銷售發(fā)票。（3）開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限，順序逐項全部聯(lián)次一次如實開具，并加蓋公章。（4）每日做好銷售發(fā)貨登記，貨款回籠登記，并填報銷售日報表。（5）建立銷售考核臺賬，按時準確無誤地登記。（6）填報銷售貨款回籠及分期付款發(fā)出商品明細表，分別報經(jīng)營部和財務(wù)部。4.2.8納稅申報崗位職責(zé)。（1）負責(zé)進項稅會計憑證的編制，并登記會計賬簿，審核認證進項稅發(fā)票，進行內(nèi)銷增值稅申報。（2）進行外銷增值稅的免稅申報，負責(zé)進料

8、加工復(fù)出口業(yè)務(wù)的納稅管理。（3）進行外銷增值稅退稅。（4）進行公司所得稅申報。（5）進行個人所得稅代扣代繳。（6）進行公司房產(chǎn)稅、車船稅的申報。（7）負責(zé)公司各項基金及其他稅款的申報。（8）熟練操作納稅申報軟件。4.2.9稽核崗位職責(zé)。（1）審查財務(wù)成本計劃。（2）審查各項財務(wù)收支。（3）復(fù)核憑證和賬表。（4）審核原始憑證是否合法，內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否完備，數(shù)字、金額是否準確。（5）有權(quán)督促有關(guān)部門和個人對審核所發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的收支