資金支付業(yè)務流程

1、資金支付業(yè)務流程資金支付業(yè)務流程1.資金支付業(yè)務流程與風險控制圖資金支付業(yè)務流程與風險控制資金支付業(yè)務流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權限劃分責任人的職責分工與審批權限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險總經理財務總監(jiān)財務部經理財務部相關部門階段D1D2D32.資金支付業(yè)務流程控制表資金支付業(yè)務流程控制資金支付業(yè)務流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明2開始審核審批如果資金使用違反國家法律、法規(guī)，企業(yè)可能會

2、遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失如果資金未經適當審批或超越授權審批，可能會產生重大差錯或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失如果資金記錄不準確、不完整，可能會造成賬實不符或導致財務報表信息失真；如果有關單據遺失、變造、偽造、非法使用等，會導致資產損失、法律訴訟或信用損失擬定資金支付業(yè)務管理制度審核明確資金支付要求填寫“資金支付申請單”審批審批審批審核143結束資料存檔核實“資金支付申請單”支付資金相關部門按要求使用資金567D11.企業(yè)財

3、務部要根據國家法律、法規(guī)并結合自身情況，擬定資金支付業(yè)務管理制度2.財務部根據資金支付業(yè)務管理制度的相關規(guī)定，進一步提出資金支付的相關要求D23.財務部經理根據其自身審批權限審批相應的額度，審批額度超出自身審批權限的，需要由財務總監(jiān)審批4.財務總監(jiān)根據其自身的審批權限審批相應的額度，超出自身審批權限的，需要由總經理審批5.審批人簽署“資金支付申請單”后，資金專員要核實申請單是否符合企業(yè)的相關規(guī)定階段控制D36.通過資金專員審核之后，根據