集團(tuán)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員管理制度 (2)

1、集團(tuán)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員管理制度目的為了規(guī)范本集團(tuán)公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置，使之合理，保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。適用范圍適用于集團(tuán)及下屬公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與人員的管理。內(nèi)容一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置1設(shè)置原則公司及下屬獨(dú)立核算的公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。非獨(dú)立核算的單位配備專職財(cái)務(wù)人員。2公司會(huì)計(jì)部門設(shè)置計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)人員。集團(tuán)公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。計(jì)劃財(cái)務(wù)部崗位包括主任、副主任、財(cái)務(wù)管理、綜合統(tǒng)計(jì)、

2、稽核、成本、出納、材料和稅務(wù)會(huì)計(jì)等。下屬獨(dú)立核算的公司設(shè)財(cái)務(wù)部。原則上經(jīng)營(yíng)規(guī)模1億元以下的成員單位設(shè)57人；1億元以上5億元以下的設(shè)710人；5億元以上的設(shè)1015人。崗位包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副經(jīng)理、財(cái)務(wù)分析、統(tǒng)計(jì)、主辦、銷售、成本、稅務(wù)和出納會(huì)計(jì)等。二、崗位職責(zé)1總會(huì)計(jì)師總會(huì)計(jì)師的設(shè)置根據(jù)不同的情況由集團(tuán)公司適時(shí)審定。其主要職責(zé)如下：（1）執(zhí)行公司章程、公司管理層的決議；主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等；落實(shí)完成計(jì)劃的

3、措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施；指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果；對(duì)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。（2）審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見。（3）負(fù)責(zé)公司的資金融通與調(diào)撥決策工作，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或公司管理層簽署后執(zhí)行。（4）審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案。（5）組織編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案。（6）監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)。（7）監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)

4、家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)。（8）對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。（9）負(fù)責(zé)搞好公司財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。2計(jì)劃財(cái)務(wù)部計(jì)劃財(cái)務(wù)部是集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)主管部門，除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行其主要職責(zé)是：（1）協(xié)助財(cái)務(wù)主任抓好集團(tuán)公司日常財(cái)務(wù)管理會(huì)

5、計(jì)核算工作。（2）分管集團(tuán)公司綜合統(tǒng)計(jì)工作。（3）分管集團(tuán)公司資產(chǎn)管理工作。（4）分管集團(tuán)公司財(cái)務(wù)收支預(yù)算管理工作。（5）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作。（6）協(xié)助財(cái)務(wù)主任抓好財(cái)會(huì)人員的管理和崗位培訓(xùn)工作。5下屬公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理下屬公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。其主要職責(zé)是：（1）主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作。（2）制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況

6、，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（3）參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。（4）負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn)。（5）執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。（6）監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。6財(cái)務(wù)副經(jīng)理財(cái)務(wù)副經(jīng)理協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理工作，負(fù)責(zé)分管的財(cái)務(wù)工作。其主要工作職責(zé)是：（1）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理抓好本公司日常財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算工作。（2）分管指導(dǎo)出納人員

7、、統(tǒng)計(jì)人員、成本核算人員等的事務(wù)性工作。（3）分管公司資產(chǎn)管理工作。（4）財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。三、崗位工作制度1各級(jí)財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。2財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制財(cái)務(wù)人員應(yīng)各司其職、互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月潔、按期報(bào)賬。3切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員權(quán)責(zé)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障