企業(yè)資金管理的風(fēng)險防范與控制

1、企業(yè)資金管理的風(fēng)險防范與控制企業(yè)資金管理的風(fēng)險防范與控制林曉霞摘要：企業(yè)資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的進行離不開企業(yè)資金的使用，加強企業(yè)資金管理對于有效防范和控制企業(yè)風(fēng)險具有非常重要的作用。然而，當前我國很多企業(yè)在資金管理工作上還存在一些問題，使得企業(yè)資金管理風(fēng)險增加。本文將對企業(yè)資金管理存在的風(fēng)險進行分析，并在堅持資金管理的原則基礎(chǔ)上提出企業(yè)資金管理風(fēng)險控制與防范的措施，旨在提高企業(yè)資金管理水平。關(guān)鍵詞：資金管理

2、；風(fēng)險控制；防范企業(yè)資金管理是指對企業(yè)籌資和資金運營等財務(wù)活動實施的管理。企業(yè)要想提高資金管理工作效率，防范和控制資金風(fēng)險，就必須在企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，科學(xué)規(guī)劃投融資目標，不斷完善企業(yè)資金授權(quán)、批準、審驗等相關(guān)制度，并明確資金管理工作的崗位職責與權(quán)限要求，加強對企業(yè)資金的檢查和評定，以確保企業(yè)資金安全高效的運營，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益的最大化。一、資金管理的基本原則1.安全性原則。企業(yè)各單位要加強對資金的管理和監(jiān)督，完善資金管理及核算制

3、度，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機制，理；資金投放數(shù)量、結(jié)構(gòu)方向與時機不當；不能有效控制資金成本，合理進行項目投資期盈利預(yù)測，導(dǎo)致項目投資虧損；投資活動忽略企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動性，導(dǎo)致產(chǎn)生投資風(fēng)險；投資項目未進行跟蹤管理，實施有效控制；投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策失誤。資金運營管理面臨的風(fēng)險主要包括：資金使用違反國家法律、法規(guī)規(guī)定；未經(jīng)審批或授權(quán)進行款項撥付、調(diào)動；銀行賬戶管理（開戶、審批、使用）不符合國家規(guī)定；資金記錄不準確、不完整；相關(guān)票據(jù)丟

4、失、變造、偽造、被盜用或非法用章；現(xiàn)金管理未按照現(xiàn)金管理制度執(zhí)行；銀支付未設(shè)置交叉審核崗位或轉(zhuǎn)錯賬戶。三、企業(yè)資金管理建議采取以下主要控制措施（一）籌資管理風(fēng)險的主要控制措施1.企業(yè)首先應(yīng)該根據(jù)其籌資目標，結(jié)合企業(yè)年度預(yù)算，制定籌資方案，并明確籌資用途、籌資結(jié)構(gòu)和籌資方式等內(nèi)容，對籌資成本和潛在風(fēng)險作出充分的估計，制定相應(yīng)的應(yīng)急處理措施。2.重大籌資方案應(yīng)當形成可行性研究報告，進行全面的風(fēng)險評估分析，并提出有效的風(fēng)險應(yīng)對策略。例如企業(yè)債