《投資項目評估學》學習內容指導大綱_財務管理_經管營銷_專業(yè)資料

1、《投資項目評估學》學習內容指導大綱《投資項目評估學》學習內容指導大綱按如下標準對教材章節(jié)內容進行分類：A、必須掌握，占比重60%；B、需要了解，占比重25%；C、應該知道，占比重15%；必須掌握部分是基本的要求；需要了解部分是擴展的要求；應當知道部分則是延伸的要求。分類依據：參考教學大綱，重點掌握相關概念以及常用評估指標的簡單計算。重點內容為可研報告、財務評估、國民經濟評估以及不確定性與風險分析。第一章第一章總論總論A必須掌握必須掌握投

2、資的內涵：主體、目的、手段和方式、收益風險并存項目含義：在規(guī)定時間內，按預定目標完成的一系列單次性活動（兩大特征：主觀、客觀）投資項目含義：同時具有投資屬性和項目屬性的活動與任務，即指投入一定貨幣資金以獲取預期收益的全部投資活動與任務，主要是指偏重于以形成固定資產為主要目標的建設項目?？尚行匝芯康暮x：是在投資決策之前，對擬建項目進行全面的技術經濟分析與論證，以試圖對其做出可行或不可行評價的一種科學方法可行性研究基本內容要求：必要性、可

3、行性、合理性可行性研究階段劃分及內容深度比較：機會研究、初步可行性研究、詳細可行性研究、評估與決策（工作性質、工作內容、估算精度、時間與費用）項目評估含義：由專門機構（項目投資決策部門或項目貸款的決策機構）或具備資質的咨詢機構對上報的項目可行性研究報告進行全面的審核和再評價工作，即是對待實施項目的必要性、可行性、合理性及效益、費用進行的審核和評價。B需要了解需要了解投資項目分類：使用方向與投資主體（競爭性、基礎性、公益性項目）；目標（經

4、營性項目、非經營性項目）；產品屬性（公共、非公共）；投資形式（企業(yè)投資、政府投資）；資產關系（新建、擴建、改建項目）；融資主體（新設法人、既有法人）；行業(yè)（機械設備、農業(yè)等）項目的特征：唯一性、相對性、臨時性、目標性、生命周期性、約束性、系統(tǒng)性和整體性。項目周期階段：項目設想、初選、準備、評估、實施、投產經營、評價總結可行性研究報告可行性研究報告的主要內容：興建理由與目標、市場預測（現(xiàn)狀、供需、價格）、競爭力分析、市場風險分析、資源條件

5、評價、建設規(guī)模與產品方案、場址選擇、技術方案、原材料供應、總圖運輸與公用輔助設施、環(huán)境影響評價、勞動安全衛(wèi)生與消防、組織機構與人力資源配置、項目實施進度、投資估算、融資方案、財務評估、國民經濟評估、社會評估、風險分析、研究結論與建議可研報告編制步驟：簽訂委托協(xié)議、組建工作小組、制定工作計劃、調查研究搜集資料、方案編制與優(yōu)選、項目評估、編制可研報告、與委托部門交換意見力）、企業(yè)發(fā)展前景評估企業(yè)信用程度評估指標：全部資金自有率、流動資金貸款

6、償還率、呆滯資金占壓率、貨款支付率、貸款按期償還率、合同履約率、定額流動資金自有率企業(yè)經濟效益評估指標：銷售收入利潤率、資產報酬率、凈利潤增長率、資本金凈利潤率、資本保值增值率、社會貢獻率、社會積累率、資金利稅率C應當知道應當知道企業(yè)資信評估的程序：申請或委托、搜集核查資料、計算指標并編制評分表、評估并確定資信等級、編寫報告頒發(fā)證書企業(yè)資信評估指標：資產負債率、固定資產凈值率、流動比率、速凍比率、產期資產與長期負債比率、存貨周轉率、應收

7、賬款周轉率企業(yè)經營管理評估指標：產品銷售增長率、一級品率、新產品開發(fā)計劃完成率、產品銷售率、成品庫存適銷率、全部流動資金周轉加速率。資信等級劃分：三等九級資信等級評定：第四章第四章市場研究與項目規(guī)模的選擇與評估市場研究與項目規(guī)模的選擇與評估A必須掌握必須掌握項目生產規(guī)模：概念項目生產規(guī)模的確定：起始規(guī)模（盈虧平衡）、合理規(guī)模（預期效益）、經濟規(guī)模（可行的最佳方案）：最小費用法、投資收益率（收益額投資額）B需要了解需要了解市場預測：概念（

8、趨勢判斷）；意義（必要性）市場預測內容：需求預測、價格預測、供給預測、市場占有率預測市場調查的工作程序：準備階段（確定任務和目的）、調查階段（市場預測）、整理階段（資料分析）、總結階段（調查報告）生產規(guī)模影響因素：經濟實力與預期效益、國民經濟發(fā)展規(guī)劃；戰(zhàn)略布局和有關政策、市場需求、行業(yè)技術經濟特點、資金資源的供應及其他生產建設條件、擬采用的生產技術和設備、設施狀況C應當知道應當知道市場調查類型：調查內容及針對性（市場環(huán)境調查、市場專題調

9、查）；調查對象（全面調查、抽樣調查）；用途（直接調查、間接調查）市場預測分類：范圍（宏觀、微觀）；時間（短期、近期、中期、長期）；預測結果與性質（定性、定量）市場預測方法：德爾菲：準備階段、征詢階段、最終處理階段；回歸預測法：一元——趨勢預測、因果分析，多元；趨勢外推法：目估法、“最小殘差平方和”識別法、增長特征法；彈性分析方法Ei、Ep；移動平均數法：簡單、加權；投入產出分析法；簡單指數平滑法；霍特雙參數線性指數平滑法；時間序列分解法