醫(yī)院內(nèi)審制度

1、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度第一章第一章總則總則一、為加強(qiáng)我院內(nèi)部審計(jì)工作，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)我院各項(xiàng)工作健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、衛(wèi)生部令第51號《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》以及桂衛(wèi)規(guī)財(cái)[2003]120號《XX區(qū)衛(wèi)生廳內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等文件精神，結(jié)合我院實(shí)際，制定本制度。二、內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評價(jià)本單位及所屬單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效

2、益的行為，目的是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。三、我院內(nèi)部審計(jì)工作，要以醫(yī)院中心工作為重點(diǎn)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展服務(wù)。遵守國家法律法規(guī)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高醫(yī)院資金使用效益，促進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部管理，維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益，確保醫(yī)院各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。四、院內(nèi)部審計(jì)人員，對本院的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核。第二章第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員一、根據(jù)衛(wèi)生部（衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定）以及XX衛(wèi)生廳XX衛(wèi)規(guī)財(cái)[20

3、03]120號文件精神，我院成立審計(jì)科。二、我院審計(jì)科在院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策以及上級部門和醫(yī)院內(nèi)部的規(guī)章制度，開展審計(jì)工作，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對院長負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，同時(shí)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)和上級主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督。三、院長要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報(bào)，研究部署審計(jì)工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告，并督促有關(guān)部門落實(shí)審計(jì)意見，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。四、審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守

4、內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。五、審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避，任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。六、審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。各部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)工作培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)，及時(shí)解決工作中存在的問題，確保內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)工作順利開展和培訓(xùn)所需的經(jīng)費(fèi)。第三章第三章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)

5、內(nèi)部審計(jì)職責(zé)審計(jì)科在開展內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)履行下列職責(zé)：（一）擬定本單位內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（二）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；（三）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（四）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；（五）審計(jì)各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；（六）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對投資、工資3第六章第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序內(nèi)部審計(jì)工作程序內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：（一）根據(jù)本單位的具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)院長批準(zhǔn)后實(shí)

6、施；（二）實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)以書面形式通知被審計(jì)科室；被審計(jì)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件；（三）對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，由被審計(jì)科室相關(guān)人員簽字確認(rèn)；（四）審計(jì)終結(jié)，出具審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)科室的意見。被審計(jì)科室在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交審計(jì)科，逾期即視為無異議；（五）審計(jì)科對審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后，報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審批下達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)盡快落實(shí)；（六）審計(jì)科應(yīng)督促被審