醫(yī)院內(nèi)控制度

1、1甘肅省中醫(yī)院白銀分院內(nèi)部控制規(guī)范（修訂）2016年10月8日3第一章第一章總則1、為貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，維護國有資產(chǎn)的安全與完整，堵塞管理漏洞，提高醫(yī)院內(nèi)部管理水平和會計信息質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、財政部頒發(fā)的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》及《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》、《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》等法規(guī)制度，制定本制

2、度。2、成立甘肅省中醫(yī)院白銀分院內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，院長擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，對醫(yī)院財務(wù)會計內(nèi)部控制制度的建立和有效實施負(fù)責(zé)。財務(wù)科具體組織醫(yī)院財務(wù)會計內(nèi)部控制制度的落實。同時建立與審計、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力運行監(jiān)督及考評機制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時發(fā)現(xiàn)權(quán)力運行過程中的問題，予以校正和改進。3、本規(guī)范從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩方面開展內(nèi)控基礎(chǔ)性評價，其中，單位層面包含內(nèi)控建設(shè)啟動情況，單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建

3、立與實施責(zé)任情況、對權(quán)力運行的制約情況、內(nèi)部控制制度完備情況、不相容崗位與職責(zé)分離控制情況、內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆。業(yè)務(wù)層面包含預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況、收支業(yè)務(wù)管理控制情況、政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況、資產(chǎn)管理控制情況、建設(shè)項目管理控制情況、合同管理控制情況。第二章第二章預(yù)算控制預(yù)算控制第一條醫(yī)院預(yù)算編制的原則1.醫(yī)院是差額預(yù)算管理單位。國家對醫(yī)院實行“全額管理，差額（定額、定項）補助，超支不補，結(jié)余留用”的預(yù)算管理辦法。醫(yī)院的各項收支

4、均納入預(yù)算內(nèi)管理。2醫(yī)院預(yù)算是國家預(yù)算的組成部分。醫(yī)院根據(jù)國家的有關(guān)方針、政策，建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等管理制度，按照主管部門下達的事業(yè)計劃指標(biāo)、任務(wù)，本著收支平衡的原則，編制醫(yī)院預(yù)算。3醫(yī)院在編制預(yù)算時，收入預(yù)算要參考上年預(yù)算執(zhí)行情況和對預(yù)算年度的預(yù)測編制。支出預(yù)算要量入為出，要正確處理好需要與可能的關(guān)系，分別輕重緩急，把有限的資金安排到最需要的地方。4要堅持勤儉辦事業(yè)的原則，開源節(jié)流，增收節(jié)支，挖掘內(nèi)部潛力，