工程結(jié)算和財(cái)務(wù)竣工決算審核方案

1、工程 工程結(jié)算和 算和財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)竣工決算 竣工決算審核方案 核方案工程結(jié)算和財(cái)務(wù)竣工決算審核方案為了能夠按期完成中國人壽大廈工程結(jié)算和財(cái)務(wù)竣工決算審核工作，根據(jù)初步了解的該工程的情況，特作如下審核方案：一、審核范圍1.人壽大廈機(jī)電安裝工程(含火災(zāi)報(bào)警)、外幕墻工程及精裝修工程結(jié)算審核。2.工程竣工財(cái)務(wù)決算審核。二、審核時(shí)間1.機(jī)電安裝及精裝修工程在收到結(jié)算資料一個(gè)月內(nèi)提交初步審核意見。2.外幕墻工程在收到結(jié)算資料兩周內(nèi)提交初步審核意見。

2、3.以上項(xiàng)目的審核報(bào)告于建設(shè)單位、施工單位、審核單位三方定案表簽字后一周內(nèi)完成。4.工程結(jié)算審核期間，財(cái)務(wù)竣工決算審核適時(shí)進(jìn)入，待工程結(jié)算審核完成后，財(cái)務(wù)竣工決算審核全面進(jìn)行，最后出具財(cái)務(wù)竣工決算審核報(bào)告。三、審核程序1.委托方提供工程結(jié)算審核的有關(guān)資料，包括工程開工前有關(guān)批件和工程結(jié)算審核涉及的相關(guān)資料；提供財(cái)務(wù)竣工決算審核涉及的相關(guān)的會計(jì)資料。2.對工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)量驗(yàn)收等建設(shè)程序進(jìn)行審核，獲取必要的有關(guān)資料。3.審核工程

3、合同的執(zhí)行情況；對分包合同價(jià)格的確定是否合理進(jìn)行審核；如果發(fā)現(xiàn)合同條款中有需要改進(jìn)之處，提出管理建議，以利于建設(shè)單位今后進(jìn)一步提高管理水平。4.審核工程結(jié)算書是否真實(shí)準(zhǔn)確，主要包括：--認(rèn)真審核計(jì)算工程量，檢查送審結(jié)算書的工程量是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)確。--檢查分項(xiàng)工程概算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)。--對甲方供材料經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況及實(shí)物情況進(jìn)行核實(shí)與確認(rèn)。--對償還墊付款、替對方墊付款的真實(shí)性、合法性確認(rèn)、核實(shí)。--審核

4、固定資產(chǎn)明細(xì)，產(chǎn)權(quán)的真實(shí)合法性。--審核所有調(diào)帳的原因及真實(shí)合法性。--審查有無帳外資產(chǎn)。--審查所有管理費(fèi)用發(fā)生的依據(jù)的真實(shí)合法性。--審查所有借款利息發(fā)生的依據(jù)的真實(shí)合法性。7.財(cái)務(wù)竣工決算審核完成后，出具竣工決算審核報(bào)告征求意見稿，與建設(shè)單位交換意見后定稿，一周內(nèi)出具審核報(bào)告。8.根據(jù)審核情況，出具管理建議書。四、審核人員安排1.工程結(jié)算審核人員安排總負(fù)責(zé)人1名，由部門負(fù)責(zé)人、注冊造價(jià)工程師擔(dān)當(dāng)。機(jī)電專業(yè)審核人員4名，由富有經(jīng)驗(yàn)、

5、資深的工程師及注冊造價(jià)工程師負(fù)責(zé)。精裝修審核人員3~4名，由年富力強(qiáng)、有經(jīng)驗(yàn)的注冊造價(jià)工程師負(fù)責(zé)。外幕墻工程審核人員1名，由年富力強(qiáng)、有經(jīng)驗(yàn)的注冊造價(jià)工程師負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)竣工決算審核人員安排總負(fù)責(zé)人：1名注冊會計(jì)師：5名五、審核原則及要求1.嚴(yán)格按照獨(dú)立、客觀、公正的原則進(jìn)行審核，遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則和獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則，維護(hù)本事務(wù)所的信譽(yù)。2.保守委托方的商業(yè)秘密。3.在保證審核質(zhì)量的前提下，按時(shí)完成審計(jì)工作。4.按審計(jì)準(zhǔn)則和本事務(wù)所的規(guī)定認(rèn)真