基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)科目設(shè)置表

1、1附件7：基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)科目設(shè)置表序號(hào) 編 號(hào) 名 稱 新舊制度銜接轉(zhuǎn)賬處理一、資產(chǎn)類1 101 庫(kù)存現(xiàn)金 核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。2 102 銀行存款 核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。3 103 零余額賬戶用款額度 核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。4 104 其他貨幣資金 核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。10401銀行本票存款10402銀行匯票存款10403信用卡存款5 111 財(cái)政應(yīng)返還額度 核算口徑和原賬基本

2、一致，直接轉(zhuǎn)入。11101財(cái)政直接支付11102財(cái)政授權(quán)支付6 112 應(yīng)收醫(yī)療款 核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。11201結(jié)算欠費(fèi)1120101門診病人1120102住院病人11202應(yīng)收醫(yī)療保險(xiǎn)金 按醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。如：xxx醫(yī)保中心等。1120201xxx單位7 114 其他應(yīng)收款 核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。按項(xiàng)目分類以及不同債務(wù)人設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。11401差旅費(fèi)借款11402備用金11

3、403代墊款項(xiàng)11404其他3基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)科目設(shè)置表序號(hào) 編 號(hào) 名 稱 新舊制度銜接轉(zhuǎn)賬處理121010202住院藥房12101020201西藥12101020202中成藥12101020203中草藥12102衛(wèi)生材料 明細(xì)科目設(shè)置與“醫(yī)療衛(wèi)生支出”下的“衛(wèi)材支出”明細(xì)科目對(duì)應(yīng)。1210201血庫(kù)材料1210202氧氣1210203放射材料121020301單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)放射材料 指實(shí)行另行計(jì)價(jià)單獨(dú)收費(fèi)政策的衛(wèi)生材料。下同。12

4、1020302非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)放射材料1210204化驗(yàn)材料121020401單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)化驗(yàn)材料121020402非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)化驗(yàn)材料1210205植入器材 按照《醫(yī)療器械分類目錄》2002版，將按Ⅲ類器械管理、單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)、在其他衛(wèi)生材料中占較大比重的高值一次性植入器材單列。121020501單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)植入器材121020502非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)植入器材1210206介入器材 按照《醫(yī)療器械分類目錄》2002版，將按Ⅲ類器械管理、單獨(dú)