從east數(shù)據(jù)報(bào)送違規(guī)處罰事件解析銀行審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則

1、摘要審慎經(jīng)營(yíng)是銀行經(jīng)營(yíng)中的一個(gè)基本原則，但是學(xué)界對(duì)于審慎經(jīng)營(yíng)的研究甚少。文章借今年四月因 EAST 數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)報(bào)送違規(guī)天價(jià)罰單事件，分析審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則在實(shí)踐中的應(yīng)用，并對(duì)該事件中的一些法律問(wèn)題進(jìn)行分析。實(shí)踐中，“審慎經(jīng)營(yíng)”的廣泛使用是因?yàn)榉少x予該概念豐富的內(nèi)涵，EAST 數(shù)據(jù)報(bào)送處罰事件中每一個(gè)小的問(wèn)題項(xiàng)都可以反映出銀行內(nèi)部控制的不完善或者具有直接欺騙監(jiān)管機(jī)構(gòu)的動(dòng)機(jī)，本質(zhì)上還是審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的違反。在處罰數(shù)額上，監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏明確的法律

2、依據(jù)，只能借用審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則這一模糊的概念，提高處罰的數(shù)額，以實(shí)現(xiàn)懲罰的效果。關(guān)鍵詞： EAST 系統(tǒng) 數(shù)據(jù)報(bào)送 審慎經(jīng)營(yíng) 數(shù)據(jù)治理一、問(wèn)題的提出2020 年 4 月 20 日，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“銀保監(jiān)會(huì)”）因監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)（EAST）系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量及數(shù)據(jù)報(bào)送存在違法違規(guī)行為對(duì)六大銀行——工商銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、郵儲(chǔ)銀行及兩家股份制銀行——光大銀行、中信銀行處以罰款，總金額達(dá)到 1770

3、萬(wàn)元。此次處罰是由銀保監(jiān)會(huì)直接對(duì)國(guó)有大行及郵儲(chǔ)和股份制銀行開(kāi)具罰單，也是銀保監(jiān)會(huì)首次對(duì) EAST 系統(tǒng)報(bào)送問(wèn)題開(kāi)具罰單。專項(xiàng)治理、天價(jià)罰單的背后反映了商業(yè)銀行數(shù)據(jù)報(bào)送制度的不完善，以及銀保監(jiān)會(huì)對(duì)《數(shù)據(jù)治理管理指引》的實(shí)際落地執(zhí)行，這些罰單也成了強(qiáng)監(jiān)管時(shí)代的一個(gè)重要“地標(biāo)”。析數(shù)據(jù)報(bào)送與審慎經(jīng)營(yíng)義務(wù)之間的關(guān)系，最后落實(shí)到處罰的法律依據(jù)合理性的問(wèn)題上，分析此次處罰事件的法律依據(jù)。二、審慎經(jīng)營(yíng)原則含義鑒于赫斯塔特銀行倒閉的教訓(xùn)，為加強(qiáng)國(guó)際間銀

4、行監(jiān)管和協(xié)調(diào)，確保國(guó)際銀行體系在國(guó)際債務(wù)危機(jī)和金融風(fēng)潮中能平穩(wěn)順利運(yùn)營(yíng)，1988 年在國(guó)際清算銀行的組織下頒布了《巴塞爾協(xié)議》，該協(xié)議從外部和內(nèi)部?jī)煞矫婕訌?qiáng)了對(duì)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管。上世紀(jì) 90 年代末，巴塞爾協(xié)議委員會(huì)在充分討論的基礎(chǔ)上，推出了一整套的《有效銀行監(jiān)管核心原則》，其中就審慎性法規(guī)和要求部分，專門提出十條原則，涵蓋了銀行業(yè)審慎經(jīng)營(yíng)的全部核心內(nèi)容。加入世貿(mào)組織后，我國(guó) 2004 年的《商業(yè)銀行法》也引入了國(guó)際上通行的審慎經(jīng)

5、營(yíng)理念?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》則在文本中直接規(guī)定了審慎經(jīng)營(yíng)?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條規(guī)定：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)制定。前款規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。因此，根據(jù)現(xiàn)有法律、法規(guī)，構(gòu)成對(duì)銀行的審慎監(jiān)管必須符合以下兩個(gè)要件：（1）形式