認(rèn)證機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理探討

1、認(rèn)證審核中的風(fēng)險(xiǎn)控制 認(rèn)證審核中的風(fēng)險(xiǎn)控制李在卿 李在卿一、概述 一、概述隨著國(guó)家對(duì)認(rèn)證行業(yè)監(jiān)管的不斷規(guī)范、認(rèn)證認(rèn)可制度的進(jìn)一步完善、國(guó)民對(duì)認(rèn)證認(rèn)識(shí)的提高、獲證組織的大量增加及需求的變化，認(rèn)證機(jī)構(gòu)也同其它行業(yè)的企業(yè)一樣，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)，且不斷增大。當(dāng)今的認(rèn)證機(jī)構(gòu)，早已不是十年前相對(duì)服務(wù)對(duì)象而言具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的一方，必須在法律法規(guī)及相關(guān)制度的規(guī)范和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的框架下運(yùn)作。認(rèn)證機(jī)構(gòu)自身的違規(guī)運(yùn)作、獲證組織的各類事故、審核人員的不規(guī)范行為都

2、可能給認(rèn)證機(jī)構(gòu)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，輕者賠償經(jīng)濟(jì)損失或罰款，重者可能會(huì)被撤銷機(jī)構(gòu)的從業(yè)資格。如何規(guī)避認(rèn)證機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，確保認(rèn)證機(jī)構(gòu)健康持續(xù)又快又好地發(fā)展是認(rèn)證機(jī)構(gòu)普遍關(guān)注的問(wèn)題。全面、充分地認(rèn)識(shí)認(rèn)證機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，合理準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)于認(rèn)證機(jī)構(gòu)有針對(duì)性地防范風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失具有重要意義。本文系統(tǒng)分析了認(rèn)證機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)因素，采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣和經(jīng)營(yíng)條件風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了分析，并提出了風(fēng)險(xiǎn)控制的建議

3、對(duì)策。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià) 二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)1 定義風(fēng)險(xiǎn)因素是指可能導(dǎo)致認(rèn)證機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失、人員流失、認(rèn)證資格被暫停、撤銷、認(rèn)可業(yè)務(wù)范圍被縮小/暫停/撤銷等的原因或狀態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)是指某一特定風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性和后果的結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)分析就是識(shí)別認(rèn)證機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)因素，確定其特性，評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)大小以及確定風(fēng)險(xiǎn)是否可控制的過(guò)程。2 風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別認(rèn)證機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自三個(gè)方面:機(jī)構(gòu)自身、獲證組織、審核人員三方面。就認(rèn)證機(jī)構(gòu)而言：風(fēng)險(xiǎn)因素可包括：因違反國(guó)家法律

4、法規(guī)、違背認(rèn)可規(guī)范、違反認(rèn)可協(xié)議、違反行業(yè)自律要求而引起的各種經(jīng)營(yíng)管理行為，以及人員能力不足或經(jīng)營(yíng)管理不善等方面的因素。就獲證組織而言：可能給認(rèn)證機(jī)構(gòu)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的因素包括：組織違法經(jīng)營(yíng)，向認(rèn)證機(jī)構(gòu)提供虛假信息，出現(xiàn)重大質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、食品安全事故，不遵守認(rèn)證合同等方面的因素。就審核人員而言：可能給認(rèn)證機(jī)構(gòu)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的因素可能包括：審核人員能力、身體、工作態(tài)度，違反職業(yè)道德和行為規(guī)范要求，向認(rèn)證機(jī)構(gòu)提供虛假信息，審核過(guò)程中出現(xiàn)人身傷

5、亡事故等方面。表 1 對(duì)上述三大類的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)描述，并說(shuō)明了其可能導(dǎo)致的結(jié)果，共 27 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。表 1 認(rèn)證機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)因素 風(fēng)險(xiǎn)描述 可能導(dǎo)致的結(jié)果1 認(rèn)證機(jī)構(gòu)自身違反國(guó)家法律法規(guī)在機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)、工商注冊(cè)、商標(biāo)注冊(cè)、財(cái)務(wù)管理、稅收、勞動(dòng)用工制度、分被國(guó)家或地方相關(guān)黨政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、公安格1） 無(wú)正當(dāng)理由不按期接受認(rèn)可監(jiān)督或復(fù)評(píng)；2） 不按規(guī)定及時(shí)繳納各種費(fèi)用；3） 虛報(bào)瞞報(bào)認(rèn)證數(shù)量；4） 認(rèn)可要求

6、變更后不能確保符合變更后的要求；5 違反認(rèn)可協(xié)議5） 錯(cuò)誤使用認(rèn)可標(biāo)志和認(rèn)可證書。1） 認(rèn)可評(píng)審時(shí)出現(xiàn)嚴(yán)重不符合；2） 被認(rèn)可委暫停、撤銷認(rèn)可資格；1） 受理認(rèn)證后不及時(shí)安排審核；2） 隨意變更認(rèn)證費(fèi)用；3） 不提供相應(yīng)公開文件；4） 不提供企業(yè)要求的正當(dāng)服務(wù)；5） 不滿足組織提出的合理要求；6 違反認(rèn)證合同規(guī)定6） 無(wú)故拖延證書發(fā)放。1） 被顧客投訴；2） 顧客流失；3） 不交費(fèi)7 違反公開承諾不兌現(xiàn)在管理體系文件、公開文件中對(duì)組織的

7、承諾機(jī)構(gòu)信譽(yù)受到影響1） 發(fā)生火災(zāi)、觸電、交通等事故； 8 出現(xiàn)重大人身傷亡事故2） 在審核過(guò)程中出現(xiàn)重大審核人員傷亡事故。1） 機(jī)構(gòu)要賠償，經(jīng)濟(jì)上受損失；2） 人才損失。1） 認(rèn)證合同少，不能有效開拓市場(chǎng)；2） 品牌和口碑差；9 出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)3） 獲證組織大量流失。1） 機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)上受影響，2） 機(jī)構(gòu)破產(chǎn)1） 沒(méi)有建立和健全有效的管理制度或制度不能被落實(shí)；2） 沒(méi)有建立有特色的適宜的企業(yè)文化；沒(méi)有良好的激勵(lì)機(jī)制；3） 不能形成有效或高效

8、的團(tuán)隊(duì)，出現(xiàn)信任危機(jī)；4） 工作效率低下；5） 員工服務(wù)態(tài)度差；6）出現(xiàn)重大投訴；7）財(cái)務(wù)管理差；10 內(nèi)部管理混亂8）對(duì)關(guān)鍵場(chǎng)所和一般場(chǎng)所管理不到位。1) 機(jī)構(gòu)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力,會(huì)最終被市場(chǎng)淘汰；2) 客戶流失；3) 隊(duì)伍不穩(wěn)定，容易人才流失；4) 員工沒(méi)有工作積極性；5) 由于辦事處出問(wèn)題導(dǎo)致機(jī)構(gòu)被認(rèn)監(jiān)委/認(rèn)可委處罰。1） 機(jī)構(gòu)主要領(lǐng)導(dǎo)或班子成員個(gè)人違法被國(guó)家專政機(jī)關(guān)處理；2） 挪用、私分和貪污公款；11 主要經(jīng)營(yíng)管理人員違紀(jì)違法3） 個(gè)