經營分析報告

1、1XXXXX XXXXX 公司 公司經營分析報告 經營分析報告一、經營利潤 一、經營利潤1、本月概況 、本月概況根據管理報表和預測數據顯示，本月經營情況如下： 根據管理報表和預測數據顯示，本月經營情況如下：表（一） 表（一）XXXXX XXXXX 公司損益實際與預測對比表 公司損益實際與預測對比表本期實際 本期實際 本期預測 本期預測損益項目 損益項目 金額 金額 （萬 （萬元） 元）比率 比率（%）金額 金額 （萬 （

2、萬元） 元）比率 比率（%）實際達成率 實際達成率（%）銷量（臺） 銷量（臺）主營業(yè)務收入 主營業(yè)務收入減：現(xiàn)金返利 減：現(xiàn)金返利廣告支持 廣告支持實物返利 實物返利銷售凈額 銷售凈額材料成本 材料成本銷售毛利（ 銷售毛利（MVA) MVA)直接人工 直接人工制造費用 制造費用主營業(yè)務稅金及附加 主營業(yè)務稅金及附加凈毛利 凈毛利營業(yè)費用 營業(yè)費用管理費用 管理費用財務費用 財務費用營業(yè)利潤 營業(yè)利潤其他業(yè)務利潤 其他業(yè)務利潤32、本月經

3、營情況與上年同期對比 、本月經營情況與上年同期對比本期銷量較上年同期下降 本期銷量較上年同期下降 XX% XX%，同時由于市埸因素影響，其產品銷售單 ，同時由于市埸因素影響，其產品銷售單價及材料采購單價均較上年同期有所下降，銷售單價下降幅度大于材料采購單 價及材料采購單價均較上年同期有所下降，銷售單價下降幅度大于材料采購單價，同時銷售返利較去年同期也有所增加，從而使本期 價，同時銷售返利較去年同期也有所增加，從而使本期 MVA MVA

4、毛利較上年同期 毛利較上年同期下降 下降 XXX% XXX%、銷售凈毛利較上年同期下降 、銷售凈毛利較上年同期下降 XXX% XXX%。1、本期 、本期 MVA MVA 毛利較去年同期減少 毛利較去年同期減少 XX XX 萬元，其中銷售收入減少 萬元，其中銷售收入減少 XXX XXX 萬元、 萬元、材料成本減少 材料成本減少 XXX XXX 萬元，銷售返利增加 萬元，銷售返利增加 XXX XXX 萬。 萬。2、本期共轉銷人工制費 、本期

5、共轉銷人工制費 XX XX 萬元，較上年同期減少 萬元，較上年同期減少 XX XX 萬元，主要是由于銷 萬元，主要是由于銷量的減少所致；同時人工制費比較去年同期上升 量的減少所致；同時人工制費比較去年同期上升 XX% XX%。引起這一比率上升的 。引起這一比率上升的主要原因是 主要原因是 xxx xxx 銷量增長的影響。 銷量增長的影響。3、剔除非經營性因素（匯兌凈收益）的影響，本月期間費用總額較去年同期 、剔除非經營性因素（匯兌凈收益

6、）的影響，本月期間費用總額較去年同期增加 增加 XX XX 萬元。主要是由以下幾項差異構成：一是由于 萬元。主要是由以下幾項差異構成：一是由于 CKD CKD 銷量的導入外銷 銷量的導入外銷運費增加約 運費增加約 XX XX 萬元；二是外幣貸款利率上調導致利息支出的增長 萬元；二是外幣貸款利率上調導致利息支出的增長 XX XX 萬元。 萬元。本月經營情況與上年同期對比如表（二）： 本月經營情況與上年同期對比如表（二）：2006 2006